1. Что такое корпоративный налог в ОАЭ?
Корпоративный налог – это налог на прибыль, взимающийся с компаний. Этот налог похож на подоходный налог, который платят физические лица.
2. Когда ввели корпоративный налог в ОАЭ?
31 января 2022 года министерство финансов ОАЭ объявило, что они введут новую федеральную систему корпоративного налогообложения с 1 июля 2023 года или 1 января 2024 года. Дата введения корпоративного налога зависит от финансового года, по которому работает компания.
Ведение бухгалтерского учета в ОАЭ
3. Какой налоговый период в ОАЭ?
Как правило, компании в ОАЭ используют в качестве налогового периода год по григорианскому календарю (с 1 января по 31 декабря). Однако налоговый период изменится, если компания применит другой 12-месячный период для подготовки финансовой отчетности. Как пример, если финансовый год компании начинается 1 мая, то налоговый период будет с 1 мая по 31 апреля.
4. Каковы цели корпоративного налогообложения в ОАЭ?
Целями корпоративного налога ОАЭ являются:
- Стать ведущим центром бизнеса и инвестиций в мире;
- Стимулирование развития и трансформации для достижения своих стратегических целей;
- Поддержание международных стандартов налоговой прозрачности и контроль «вредной» налоговой практики.
5. Как рассчитывается корпоративный налог в ОАЭ?
Корпоративный налог рассчитывается на основе налогооблагаемого дохода или чистой прибыли компании. Доход должен быть рассчитан исходя из всех источников дохода. Операционные расходы, проценты, износ, амортизация и т. д. должны быть вычтены из общего дохода, чтобы получить чистый доход.
6. Какова ставка корпоративного налога в ОАЭ?
Федеральное налоговое управление (FTA) приняло решение о корпоративном налоге в ОАЭ в размере 9%, за некоторыми исключениями. Предприятия с чистым или налогооблагаемым доходом в размере 375 000 дирхамов и более должны платить корпоративный налог.
Ведение бухгалтерского учета в ОАЭ
7. Должен ли каждый бизнес в ОАЭ платить корпоративный налог?
Компании с налогооблагаемым доходом менее 375 000 дирхамов ОАЭ не обязаны платить корпоративный налог.
8. Каковы исключения из корпоративного налога в ОАЭ?
Корпоративный налог ОАЭ применяется ко всем компаниям, работающим в семи эмиратах. Список исключений:
- Компании, работающие в сфере добычи природных ресурсов;
- Компании, зарегистрированные в зонах свободной торговли, которые не ведут бизнес на материковой части ОАЭ;
- Физические лица, за исключением случаев, когда доход от трудоустройства поступает от бизнеса, профессиональной деятельности, коммерческой деятельности, фриланса или любой другой деятельности, требующей разрешения или лицензии;
- Физические лица, зарабатывающие на инвестициях в недвижимость в личных целях, но не в качестве бизнеса.
- Физические лица, получающие дивиденды и прирост капитала от личных инвестиций в ценные бумаги и акции.
- Физические лица, получающие доход и проценты со сберегательных и депозитных счетов.
9. Должны ли иностранные физические лица или компании платить корпоративный налог?
Иностранные физические лица и компании будут облагаться корпоративным налогом, если они регулярно или постоянно ведут бизнес или торговлю в ОАЭ.
10. Будет ли доход, полученный иностранным инвестором, облагаться корпоративным налогом?
Доходы иностранного инвестора, полученные от процентов, дивидендов, прироста капитала, роялти и других инвестиционных доходов, не будут облагаться корпоративным налогом.
11. Какова ставка корпоративного налога для компаний из Free Zone?
Компании, созданные в свободной зоне и соответствующие определенным условиям, будут классифицироваться как «Qualifying Free Zone Persons», и облагаться следующими ставками корпоративного налога:
- Квалификационный доход: 0%;
- Доход, не соответствующий квалифицируемому доходу: 9%.
12. Должен ли я платить корпоративный налог отдельно от НДС в ОАЭ?
Да, вы должны платить НДС и корпоративный налог, если ваша компания зарегистрирована в качестве плательщика налога на добавленную стоимость (НДС). Кроме того, вам все равно придется платить корпоративный налог, даже если вы не зарегистрированы плательщиком НДС.
13. Как подготовиться к уплате корпоративного налога в ОАЭ?
Вы должны понимать законы и правила корпоративного налогообложения, доступные на веб-сайтах Министерства финансов и FTA.
Кроме того, вам необходимо провести анализ воздействия на бизнес (BIA), используя приведенные следующие вопросы:
Должен ли ваш бизнес регистрироваться в соответствии с корпоративным налогом ОАЭ?
Какова ставка налога для вашего бизнеса?
Каков срок подачи корпоративных налоговых деклараций в ОАЭ?
Какие документы следует хранить для целей корпоративного налогообложения в ОАЭ?
Как корпоративный налог влияет на ваши договора с клиентами и поставщиками?
Какую финансовую информацию вы должны хранить в соответствии с корпоративным налогом ОАЭ?
Регулярно проверяйте официальные сайты, чтобы быть в курсе корпоративного налогового законодательства.
Познакомьте свою команду с вопросами о применимости корпоративного налога и последствиях для бизнеса.
Кроме того, вам необходимо провести анализ воздействия на бизнес (BIA), используя приведенные следующие вопросы: