Федеральное налоговое управление (FTA) ввело налог на добавленную стоимость (НДС) в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) с 1 января 2018 года. Стандартная ставка НДС в ОАЭ составляет 5%.
Каждый зарегистрированный для оплаты НДС бизнес в ОАЭ должен платить НДС при покупке товаров или услуг и взимать НДС при их продаже.
В данной статье вы познакомитесь с формулой расчета НДС, входным НДС, выходным НДС, примером расчета НДС и часто задаваемыми вопросами.
Каждый зарегистрированный для оплаты НДС бизнес в ОАЭ должен платить НДС при покупке товаров или услуг и взимать НДС при их продаже.
В данной статье вы познакомитесь с формулой расчета НДС, входным НДС, выходным НДС, примером расчета НДС и часто задаваемыми вопросами.
Ведение бухгалтерского учета в ОАЭ
Что такое НДС?
НДС подпадает под косвенное налогообложение и взимается при продаже и импорте товаров и услуг, за некоторыми исключениями. Более 160 стран мира внедрили систему НДС. НДС уплачивается и взимается покупателем и продавцом соответственно на каждом этапе цепочки поставок.
Формула расчета НДС в ОАЭ.
Существует два метода расчета НДС в ОАЭ. В первом к цене продажи необходимо добавить НДС; во втором из цены продажи необходимо исключить НДС.
- Добавление НДС к цене продажи.
Этот метод используется, когда НДС не включен в цену продажи. Ниже приведены формулы добавления НДС к цене продажи:
- Исключение НДС из цены продажи.
Этот метод используется, когда НДС включен в цену продажи. Вы можете использовать приведенные ниже формулы, чтобы исключить НДС из цены продажи:
Пример расчета НДС в ОАЭ.
Для примера:
- Сумма продажи = 1000 AED;
- Ставка НДС = 5%.
- Если цена продажи не включает НДС:
- Сумма НДС = 1000 AED х (5/100) = 50 AED.
- Общая сумма = 1000 AED x (1+ (5/100)) = 1050 AED.
- Если цена продажи включает НДС:
- Сумма НДС = 1000 AED x (5/(100+5)) = 47,62 AED.
- Чистая сумма продажи = 1000 AED x (100/ (100+5)) = 952,38 AED.
Что такое входящий и исходящий НДС?
Система НДС в основном основана на входящем и исходящем НДС. Это можно понять рассмотрев следующие примеры:
Налог, уплачиваемый при покупке товаров или услуг, называется входным НДС.
Предположим, г-н Рашид приобрел товары на сумму 5000 дирхамов ОАЭ + 5% НДС у компании «Султан Дистрибьюторс». Налог в размере 250, уплаченный г-ном Рашидом, является входным НДС.
Налог, взимаемый при продаже товаров или услуг, называется выходным НДС.
Предположим, Мансур продал компании Raheem Enterprises товаров на сумму 10 000 с НДС 5%. НДС в размере 500, собранный Мансуром, является выходным НДС.
1. Входящий НДС в ОАЭ.
Налог, уплачиваемый при покупке товаров или услуг, называется входным НДС.
Предположим, г-н Рашид приобрел товары на сумму 5000 дирхамов ОАЭ + 5% НДС у компании «Султан Дистрибьюторс». Налог в размере 250, уплаченный г-ном Рашидом, является входным НДС.
2. Исходящий НДС в ОАЭ.
Налог, взимаемый при продаже товаров или услуг, называется выходным НДС.
Предположим, Мансур продал компании Raheem Enterprises товаров на сумму 10 000 с НДС 5%. НДС в размере 500, собранный Мансуром, является выходным НДС.
Как рассчитать уплату НДС?
Налогоплательщики, зарегистрированные по НДС, могут платить НДС после вычета входящего НДС (уплачиваемого при покупках) из исходящего НДС (взимаемого при реализации). Вы можете рассчитать чистую сумму НДС, подлежащую уплате, используя следующую формулу:
Чистый платеж НДС = Исходящий НДС – Входящий НДС:
Вам необходимо записать общую сумму собранного исходящего НДС и уплаченного входящего НДС в течение налогового периода. Вы можете применить приведенную выше формулу после того, как рассчитаете исходящий и входящий НДС.
Если исходящий НДС превышает входящий НДС, то разница будет являться подлежащим уплате НДС. Предположим, что исходящий НДС меньше входящего НДС, то вам не нужно платить налог, и вы получите возмещение.
Чистый платеж НДС = Исходящий НДС – Входящий НДС:
Вам необходимо записать общую сумму собранного исходящего НДС и уплаченного входящего НДС в течение налогового периода. Вы можете применить приведенную выше формулу после того, как рассчитаете исходящий и входящий НДС.
Если исходящий НДС превышает входящий НДС, то разница будет являться подлежащим уплате НДС. Предположим, что исходящий НДС меньше входящего НДС, то вам не нужно платить налог, и вы получите возмещение.
Ведение бухгалтерского учета в ОАЭ
Часто задаваемые вопросы:
Как рассчитывается НДС в ОАЭ?
К цене продажи следует добавить 5% НДС. Например, облагаемая налогом цена товаров/услуг составляет 100 дирхамов ОАЭ; покупатель должен заплатить НДС в размере 5 дирхамов (100 дирхамов x 5%).
Какая ставка НДС в ОАЭ?
Стандартная ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. Тем не менее, правительство отнесло некоторые товары и услуги к товарам, освобожденным от налога, и к поставкам с нулевой ставкой, при которых налог не взимается.
Как прибавить 5% НДС на калькуляторе?
Вы должны ввести цену продажи и умножить ее на (1+ ставка НДС), чтобы получить валовую сумму, подлежащую сбору.
Как исключить НДС из цены товара?
Вам необходимо исключить НДС из цены продажи, используя второй метод, упомянутый выше.
Как рассчитывается НДС в ОАЭ?
НДС = Цена с учетом налога x (ставка НДС ÷ (100 + ставка НДС))
Как рассчитывается НДС в ОАЭ?
Например, если цена продукта составляет 100 дирхамов, в этом случае входящий НДС составит 100x5% = 5,00 дирхамов.