Logo WCR Consulting
WCR Consulting

Регистрация компании в Казахстане

флаг Казахстана
Услуги по регистрации компании и ведению деятельности в Республике Казахстан
Получить консультацию

Республика Казахстан — государство в центре Евразии, большая часть которого относится к Азии, меньшая — к Европе, официально является демократической, светской, унитарной, конституционной республикой с разнообразным культурным наследием. В экономике доминирует углеводородная промышленность, а занятость населения максимальна в сфере услуг.

Казахстан — экспортоориентированная страна с развивающейся экономикой по классификации Международного валютного фонда и населением 19,2 млн человек. Казахстан занимает 55-е место по уровню номинального ВВП ($197 млрд) и 59-e место по ВВП на душу населения ($10 042) в мире. Это крупнейшая в мире страна, не имеющая выход к морю, и вторая по величине страна в СНГ.

Открытие компании в Казахстане– это одна из доступных возможностей для освоения новых иностранных рынков сбыта без юридических и экономических трудностей, благодаря внедрению большого количества цифровых сервисов для взаимодействия с государством. Многие граждане РФ в текущей ситуации выбирают Казахстан из-за большого количества преимуществ для ведения бизнеса в данной юрисдикции:

  • Казахский язык является государственным языком, а русский имеет равный официальный статус для всех уровней административного и институционального назначения. Законы имеют также официальный перевод на русский язык;
  • Удобное географическое положение: Казахстан расположен на перекрестке Европы и Азии, что делает его стратегически важным транспортным и логистическим центром;
  • Удобное правительственное регулирование: Казахстан имеет простую и понятную систему правительственного регулирования, которая облегчает бизнес-деятельность;
  • Низкие затраты на производство: Казахстан имеет низкие затраты на производство благодаря дешевой рабочей силе и доступным ценам на энергоресурсы;
  • Развитая инфраструктура: Казахстан имеет современные дороги, аэропорты, железнодорожные станции, телекоммуникационную инфраструктуру и другие объекты, которые обеспечивают комфортную жизнь и бизнес-деятельность;
  • Прозрачная налоговая система с возможностью применения льготных налоговых ставок для отдельных категорий бизнеса;
  • Наличие специализированной таможенной системы, позволяющей декларировать товары в удаленном режиме;
  • Безвизовый режим для граждан более 65 государств и упрощенные трудоустройства иностранных граждан.

    • Для физических лиц в Казахстане доступны следующие основные формы организации бизнеса:

  • Индивидуальное предпринимательство (ИП);
  • Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО);
  • Акционерное общество (АО).

    Индивидуальное предпринимательство в Казахстане (ИП)

    Индивидуальное предпринимательство в Казахстане практически не отличается от аналогичной юридической формы бизнеса в России. ИП — это физическое лицо и предприниматель, который несет ответственность личным имуществом. Отличаем является лишь то, что в Казахстане можно создавать совместное предпринимательство на основе совместного имущества.

    Не все иностранные граждане могут открыть ИП в Казахстане. Право на открытие ИП в Казахстане имеют граждане стран ЕАЭС (Евразийский экономический союз) и Таджикистана (не входит в ЕАЭС, но ратифицировал договор «О правовом статусе граждан...».

    Для того, чтобы открыть ИП, нерезиденту необходимо будет получить ИИН и ЭЦП, оформить разрешение на временное проживание (РВП), а затем получить вид на жительство (ВНЖ), после чего появится возможность зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

    Для регистрации необходимо подать заявление по установленной форме на сайте электронного лицензирования или в приложениях банков второго уровня.

    Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО)

    Товарищество с ограниченной ответственностью близко по своей сути российскому ООО. ТОО — это юридическое лицо, которое учреждается одним или несколькими физическими и (или) юридическими лицами. В такой форме юридического лица ответственность каждого партнера ограничена его вкладом в ТОО, а уставной капитал разделен на доли определенных учредительными документами размеров, а при недостаточности этих сумм - дополнительно принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным ими вкладам.

    Для открытия ТОО в Казахстане, гражданам РФ не нужно иметь ВНЖ – достаточно получить ИИН и ЭЦП. После регистрации ТОО россияне могут получить разрешение на временное проживание (РВП) в стране сроком на год. Поэтому данная форма организации бизнеса популярнее всего.

    Акционерное общество (АО)

    Акционерное общество является юридическим лицом, которое выпускает акции с целью привлечения капитала. Такое общество может иметь неограниченное число участников, которые не отвечают по долгам компании, но несу риск убытков в пределах принадлежащих им корпоративных прав.

    • Перед открытием компании в Казахстане физическому лицу необходимо получить ИИН и ЭЦП для физического лица.

    ИИН — это Индивидуальный Идентификационный Номер, состоящий из 12 цифр. Его присваивают всем физическим лицам. Данный номер подтверждает личность в любых госучреждениях, включая налоговую. После получения ИИН можно пользоваться сотовой связью, открывать счета в банках и регистрировать бизнес.

    ЭЦП – это аналог цифровой подписи в России. С помощью ЭЦП можно подписывать документы онлайн.

    ЦОН – это центр обслуживания населения, аналог МФЦ в России. Для получения нужно будет предоставить заграничный паспорт. Если на руках есть только российский национальный паспорт, то тогда понадобится сделать нотариальный перевод на латиницу у любого уполномоченного нотариуса в Казахстане.

    Общий обзор налогов в Казахстане по состоянию на 2024 год:

    Налог Применяемая ставка
    Корпоративный подоходный налог 20%
    Налог на добавленную стоимость (НДС) 0-12%
    Налог на доходы ЮЛ нерезидентов 15%
    Подоходный налог (НДФЛ) 10% (резиденты), 20% (нерезиденты)
    Налог на прирост капитала 0% (резиденты), 15% (нерезиденты)
    Налог у источника 20% (ЮЛ), 10% (ФЛ)
    Налог на дивиденды 5%
    Налог на имущество до 1,5%



    Основные налоги в Казахстане практически не отличаются от других стран. Ключевой характерной чертой налоговой системы Республики Казахстан является полугодовой налоговый период и обязанность сдачи отчетности раз в полугодие.

    Налоговые режимы для ИП в Казахстане:

    Индивидуальные предприниматели в Казахстане могут работать на общеустановленном режиме налогообложения, но для оптимальной работы и снижения налоговой нагрузки Налоговым кодексом РК предусматриваются различные специальные налоговые режимы. Режимы налогообложения индивидуальных предпринимателей в Казахстане представлены в таблице:

    Налоговый режим Ограничения по доходу Ставка налога на прибыль Ограничения по наемным сотрудникам Требования к учету
    Патент 3 528 МРП (12 171 600 тенге) в год 1% от дохода Без сотрудников - Учет доходов;
    С использованием специального мобильного приложения 3 528 МРП (12 171 600 тенге) в год 1% от дохода Без сотрудников - Учет доходов;
    Упрощенная декларация 24 038 МРП (82 931 100 тенге) за полугодие 3% от дохода До 30 сотрудников - Учет доходов;
    - Учет заработной платы сотрудников;
    Фиксированный вычет 144 184 МРП (497 434 800 тенге) в год 10% от дохода за минусом вычетов (расходов) и корректировок. (+возможность взять дополнительный вычет) До 50 сотрудников - Учет доходов;
    - Учет расходов;
    - Учет заработной платы сотрудников;
    Розничный налог До 600 000 МРП (2 070 000 000 тенге) в год 4% от дохода (при продаже физическим лица);
    8% от дохода (при продаже Юридическим лицам).    		 До 200 сотрудников - Учет доходов;
    - Учет расходов;
    - Учет заработной платы сотрудников;
    Общеустановленный Без ограничений 10% от дохода за минусом вычетов (расходов) и корректировок Нет ограничений по количеству сотрудников - Учет доходов;
    - Учет вычетов;
    - Учет корректировок;
    - Учет заработной платы сотрудников;



    Следует помнить, что существует перечень видов деятельности, по которым запрещено использовать специальные налоговые режимы (СНР). К таким видам деятельности относятся:

  • производство подакцизных товаров;
  • хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;
  • реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;
  • проведение лотерей;
  • недропользование (за исключением деятельности по недропользованию, осуществляемой на основании лицензии на старательство);
  • сбор и прием стеклопосуды;
  • сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;
  • консультационные и (или) маркетинговые услуги;
  • деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;
  • финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;
  • деятельность в области права, юстиции и правосудия;
  • аренда и эксплуатация торгового рынка;
  • сдача в субаренду торговых объектов, относящихся к торговым рынкам, стационарным торговым объектам категории 1, 2 и 3 в соответствии с законодательством Республики Казахстан о регулировании торговой деятельности, а также находящихся на их территории торговых мест, торговых объектов и объектов общественного питания;
  • деятельность двух и более налогоплательщиков в сфере предоставления гостиничных услуг на территории одной гостиницы или отдельно стоящего нежилого здания, в которых оказываются такие услуги;
  • деятельность в рамках финансового лизинга.

    • ТОО в Казахстане могут применять следующие виды налогообложения:

  • Общеустановленный порядок налогообложения (ОПН);
  • Специальный налоговый режим: на основе упрощенной декларации для ТОО, являющегося субъектом малого предпринимательства (ТОО СМП);

    • При общеустановленном порядке налоге ТОО в Казахстане действуют следующие налоги и ставки:

  • Корпоративный подоходный налог - 20% от налогооблагаемого дохода ТОО, уменьшенного на сумму доходов и расходов и на сумму убытков;
  • Доходы, облагаемые у источника выплаты, подлежат налогообложению у источника выплаты по ставке 15%;
  • НДС по ставке 12%, если будет превышен минимум оборота по реализации товаров, работ и услуг, составляющий 30 000-кратную величину МРП, в течение любого периода (не более 12-месячного);
  • Социальный налог исчисляется ежемесячно по ставке 11% от расходов работодателя, выплачиваемых работникам;
  • Пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды в размере 10% от ежемесячного дохода работника;
  • Иные виды налогов в зависимости от вида деятельности ТОО.

    Специальный режим налогообложения ТОО в Казахстане

    Налоговое законодательство Республики Казахстан предоставляет возможность ТОО СМП сменить общеустановленный порядок налогообложения на специальный режим налогообложения (упрощенный режим налогообложения) при соблюдении следующих условий:

  • предельная среднесписочная численность работников за налоговый период – 30 человек;
  • доход за 6 месяцев не выходит за пределы установленного лимита (в 2022 году это 24 038 МРП (73 628 394 тенге), итого за 1 календарный год – 48 076 МРП (147 256 788 тенге);
  • у ТОО отсутствуют структурные подразделения;
  • доля участия юрлица или нескольких юрлиц не должна превышать 25%;
  • учредитель или участник одновременно не входит в состав участников (учредителей) другого юридического лица, уже использующего упрощенку.


    • Для применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации ТОО СМП необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения уведомление:

  • вновь созданными ТОО СМП - не позднее 5 рабочих дней после государственной регистрации. Датой начала применения налогового режима на основе упрощенной декларации в этом случае будет являться дата государственной регистрации;
  • при переходе с общеустановленного порядка – до первого числа месяца применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации. Датой начала применения налогового режима на основе упрощенной декларации в этом случае будет являться первое число месяца, следующего за месяцем, в котором представлено уведомление о применяемом режиме налогообложения.

    • При упрощенном режиме налогообложения ТОО в Казахстане действуют следующие налоги и ставки:

    Налог на доход за налоговый период, то есть одно полугодие, составляет 3% от полученного или ожидаемого за отчётный период дохода, зафиксированного в накладных или актах выполненных работ.

    В 3% входит в равных долях:
  • корпоративный подоходный налог;
  • социальный налог.

    Помимо 3%, ТОО ежемесячно (с оплатой до 25 числа) облагается обязательным платежами с зарплаты сотрудников:

    • 10% – индивидуальный подоходный налог;
    • 10% – обязательные пенсионные взносы;
    • 3,5% – социальные отчисления;
    • 3% – обязательное медстрахование;
    • 2% – взносы на медстрахование.

    • Регистрация ТОО в Казахстанесостоит из следующих этапов:

  • Получение индивидуального идентификационного номера (ИИН) и электронной цифровой подписи (ЭЦП).
  • Поиск и аренда юридического адреса.
  • Определение вида деятельности.
  • Проверка названия компании на уникальность.
  • Разработка комплекта учредительных документов: протокол создания ТОО, учредительный договор, приказ на директора на двух языках: казахский и русский, устав компании на двух языках: казахский и русский.
  • Государственная регистрация компании.
  • Получение БИН и изготовление ЭЦП директора компании.
  • Изготовление печати компании.
  • Открытие корпоративного банковского счета.
  • Сдача первичной статистической отчетности.

    • Для открытия корпоративного банковского счета в Казахстане необходимо выполнить следующие шаги:

  • Выбрать подходящий для вас банк. Наиболее популярными вариантами являются одни из ведущих банков Казахстана: «Kaspi банк» и Halyk Ban.
  • Собрать необходимые документы, включая учредительные документы компании, паспорта учредителей и директоров компании, а также документы, подтверждающие адрес регистрации компании.
  • Заполнить заявление на открытие корпоративного счета и предоставить все необходимые документы в банк.
  • Пройти процедуру KYC (Знай Своего Клиента), которая включает в себя проверку документов компании и учредителей.
  • Получить доступ к интернет-банкингу и другим услугам, предоставляемым банком.

    • Республика Казахстан — государство в центре Евразии, большая часть которого относится к Азии, меньшая — к Европе, официально является демократической, светской, унитарной, конституционной республикой с разнообразным культурным наследием. В экономике доминирует углеводородная промышленность, а занятость населения максимальна в сфере услуг.

    Казахстан — экспортоориентированная страна с развивающейся экономикой по классификации Международного валютного фонда и населением 19,2 млн человек. Казахстан занимает 55-е место по уровню номинального ВВП ($197 млрд) и 59-e место по ВВП на душу населения ($10 042) в мире. Это крупнейшая в мире страна, не имеющая выход к морю, и вторая по величине страна в СНГ.

    Открытие компании в Казахстане– это одна из доступных возможностей для освоения новых иностранных рынков сбыта без юридических и экономических трудностей, благодаря внедрению большого количества цифровых сервисов для взаимодействия с государством. Многие граждане РФ в текущей ситуации выбирают Казахстан из-за большого количества преимуществ для ведения бизнеса в данной юрисдикции:

  • Казахский язык является государственным языком, а русский имеет равный официальный статус для всех уровней административного и институционального назначения. Законы имеют также официальный перевод на русский язык;
  • Удобное географическое положение: Казахстан расположен на перекрестке Европы и Азии, что делает его стратегически важным транспортным и логистическим центром;
  • Удобное правительственное регулирование: Казахстан имеет простую и понятную систему правительственного регулирования, которая облегчает бизнес-деятельность;
  • Низкие затраты на производство: Казахстан имеет низкие затраты на производство благодаря дешевой рабочей силе и доступным ценам на энергоресурсы;
  • Развитая инфраструктура: Казахстан имеет современные дороги, аэропорты, железнодорожные станции, телекоммуникационную инфраструктуру и другие объекты, которые обеспечивают комфортную жизнь и бизнес-деятельность;
  • Прозрачная налоговая система с возможностью применения льготных налоговых ставок для отдельных категорий бизнеса;
  • Наличие специализированной таможенной системы, позволяющей декларировать товары в удаленном режиме;
  • Безвизовый режим для граждан более 65 государств и упрощенные трудоустройства иностранных граждан.

    • Для физических лиц в Казахстане доступны следующие основные формы организации бизнеса:

  • Индивидуальное предпринимательство (ИП);
  • Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО);
  • Акционерное общество (АО).

    Индивидуальное предпринимательство в Казахстане (ИП)

    Индивидуальное предпринимательство в Казахстане практически не отличается от аналогичной юридической формы бизнеса в России. ИП — это физическое лицо и предприниматель, который несет ответственность личным имуществом. Отличаем является лишь то, что в Казахстане можно создавать совместное предпринимательство на основе совместного имущества.

    Не все иностранные граждане могут открыть ИП в Казахстане. Право на открытие ИП в Казахстане имеют граждане стран ЕАЭС (Евразийский экономический союз) и Таджикистана (не входит в ЕАЭС, но ратифицировал договор «О правовом статусе граждан...».

    Для того, чтобы открыть ИП, нерезиденту необходимо будет получить ИИН и ЭЦП, оформить разрешение на временное проживание (РВП), а затем получить вид на жительство (ВНЖ), после чего появится возможность зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

    Для регистрации необходимо подать заявление по установленной форме на сайте электронного лицензирования или в приложениях банков второго уровня.

    Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО)

    Товарищество с ограниченной ответственностью близко по своей сути российскому ООО. ТОО — это юридическое лицо, которое учреждается одним или несколькими физическими и (или) юридическими лицами. В такой форме юридического лица ответственность каждого партнера ограничена его вкладом в ТОО, а уставной капитал разделен на доли определенных учредительными документами размеров, а при недостаточности этих сумм - дополнительно принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным ими вкладам.

    Для открытия ТОО в Казахстане, гражданам РФ не нужно иметь ВНЖ – достаточно получить ИИН и ЭЦП. После регистрации ТОО россияне могут получить разрешение на временное проживание (РВП) в стране сроком на год. Поэтому данная форма организации бизнеса популярнее всего.

    Акционерное общество (АО)

    Акционерное общество является юридическим лицом, которое выпускает акции с целью привлечения капитала. Такое общество может иметь неограниченное число участников, которые не отвечают по долгам компании, но несу риск убытков в пределах принадлежащих им корпоративных прав.

    • Перед открытием компании в Казахстане физическому лицу необходимо получить ИИН и ЭЦП для физического лица.

    ИИН — это Индивидуальный Идентификационный Номер, состоящий из 12 цифр. Его присваивают всем физическим лицам. Данный номер подтверждает личность в любых госучреждениях, включая налоговую. После получения ИИН можно пользоваться сотовой связью, открывать счета в банках и регистрировать бизнес.

    ЭЦП – это аналог цифровой подписи в России. С помощью ЭЦП можно подписывать документы онлайн.

    ЦОН – это центр обслуживания населения, аналог МФЦ в России. Для получения нужно будет предоставить заграничный паспорт. Если на руках есть только российский национальный паспорт, то тогда понадобится сделать нотариальный перевод на латиницу у любого уполномоченного нотариуса в Казахстане.

    Общий обзор налогов в Казахстане по состоянию на 2024 год:

    Налог Применяемая ставка
    Корпоративный подоходный налог 20%
    Налог на добавленную стоимость (НДС) 0-12%
    Налог на доходы ЮЛ нерезидентов 15%
    Подоходный налог (НДФЛ) 10% (резиденты), 20% (нерезиденты)
    Налог на прирост капитала 0% (резиденты), 15% (нерезиденты)
    Налог у источника 20% (ЮЛ), 10% (ФЛ)
    Налог на дивиденды 5%
    Налог на имущество до 1,5%



    Основные налоги в Казахстане практически не отличаются от других стран. Ключевой характерной чертой налоговой системы Республики Казахстан является полугодовой налоговый период и обязанность сдачи отчетности раз в полугодие.

    Налоговые режимы для ИП в Казахстане:

    Индивидуальные предприниматели в Казахстане могут работать на общеустановленном режиме налогообложения, но для оптимальной работы и снижения налоговой нагрузки Налоговым кодексом РК предусматриваются различные специальные налоговые режимы. Режимы налогообложения индивидуальных предпринимателей в Казахстане представлены в таблице:

    Налоговый режим Ограничения по доходу Ставка налога на прибыль Ограничения по наемным сотрудникам Требования к учету
    Патент 3 528 МРП (12 171 600 тенге) в год 1% от дохода Без сотрудников - Учет доходов;
    С использованием специального мобильного приложения 3 528 МРП (12 171 600 тенге) в год 1% от дохода Без сотрудников - Учет доходов;
    Упрощенная декларация 24 038 МРП (82 931 100 тенге) за полугодие 3% от дохода До 30 сотрудников - Учет доходов;
    - Учет заработной платы сотрудников;
    Фиксированный вычет 144 184 МРП (497 434 800 тенге) в год 10% от дохода за минусом вычетов (расходов) и корректировок. (+возможность взять дополнительный вычет) До 50 сотрудников - Учет доходов;
    - Учет расходов;
    - Учет заработной платы сотрудников;
    Розничный налог До 600 000 МРП (2 070 000 000 тенге) в год 4% от дохода (при продаже физическим лица);
    8% от дохода (при продаже Юридическим лицам).    		 До 200 сотрудников - Учет доходов;
    - Учет расходов;
    - Учет заработной платы сотрудников;
    Общеустановленный Без ограничений 10% от дохода за минусом вычетов (расходов) и корректировок Нет ограничений по количеству сотрудников - Учет доходов;
    - Учет вычетов;
    - Учет корректировок;
    - Учет заработной платы сотрудников;



    Следует помнить, что существует перечень видов деятельности, по которым запрещено использовать специальные налоговые режимы (СНР). К таким видам деятельности относятся:

  • производство подакцизных товаров;
  • хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;
  • реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;
  • проведение лотерей;
  • недропользование (за исключением деятельности по недропользованию, осуществляемой на основании лицензии на старательство);
  • сбор и прием стеклопосуды;
  • сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;
  • консультационные и (или) маркетинговые услуги;
  • деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;
  • финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;
  • деятельность в области права, юстиции и правосудия;
  • аренда и эксплуатация торгового рынка;
  • сдача в субаренду торговых объектов, относящихся к торговым рынкам, стационарным торговым объектам категории 1, 2 и 3 в соответствии с законодательством Республики Казахстан о регулировании торговой деятельности, а также находящихся на их территории торговых мест, торговых объектов и объектов общественного питания;
  • деятельность двух и более налогоплательщиков в сфере предоставления гостиничных услуг на территории одной гостиницы или отдельно стоящего нежилого здания, в которых оказываются такие услуги;
  • деятельность в рамках финансового лизинга.

    • ТОО в Казахстане могут применять следующие виды налогообложения:

  • Общеустановленный порядок налогообложения (ОПН);
  • Специальный налоговый режим: на основе упрощенной декларации для ТОО, являющегося субъектом малого предпринимательства (ТОО СМП);

    • При общеустановленном порядке налоге ТОО в Казахстане действуют следующие налоги и ставки:

  • Корпоративный подоходный налог - 20% от налогооблагаемого дохода ТОО, уменьшенного на сумму доходов и расходов и на сумму убытков;
  • Доходы, облагаемые у источника выплаты, подлежат налогообложению у источника выплаты по ставке 15%;
  • НДС по ставке 12%, если будет превышен минимум оборота по реализации товаров, работ и услуг, составляющий 30 000-кратную величину МРП, в течение любого периода (не более 12-месячного);
  • Социальный налог исчисляется ежемесячно по ставке 11% от расходов работодателя, выплачиваемых работникам;
  • Пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды в размере 10% от ежемесячного дохода работника;
  • Иные виды налогов в зависимости от вида деятельности ТОО.

    Специальный режим налогообложения ТОО в Казахстане

    Налоговое законодательство Республики Казахстан предоставляет возможность ТОО СМП сменить общеустановленный порядок налогообложения на специальный режим налогообложения (упрощенный режим налогообложения) при соблюдении следующих условий:

  • предельная среднесписочная численность работников за налоговый период – 30 человек;
  • доход за 6 месяцев не выходит за пределы установленного лимита (в 2022 году это 24 038 МРП (73 628 394 тенге), итого за 1 календарный год – 48 076 МРП (147 256 788 тенге);
  • у ТОО отсутствуют структурные подразделения;
  • доля участия юрлица или нескольких юрлиц не должна превышать 25%;
  • учредитель или участник одновременно не входит в состав участников (учредителей) другого юридического лица, уже использующего упрощенку.


    • Для применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации ТОО СМП необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения уведомление:

  • вновь созданными ТОО СМП - не позднее 5 рабочих дней после государственной регистрации. Датой начала применения налогового режима на основе упрощенной декларации в этом случае будет являться дата государственной регистрации;
  • при переходе с общеустановленного порядка – до первого числа месяца применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации. Датой начала применения налогового режима на основе упрощенной декларации в этом случае будет являться первое число месяца, следующего за месяцем, в котором представлено уведомление о применяемом режиме налогообложения.

    • При упрощенном режиме налогообложения ТОО в Казахстане действуют следующие налоги и ставки:

    Налог на доход за налоговый период, то есть одно полугодие, составляет 3% от полученного или ожидаемого за отчётный период дохода, зафиксированного в накладных или актах выполненных работ.

    В 3% входит в равных долях:
  • корпоративный подоходный налог;
  • социальный налог.

    Помимо 3%, ТОО ежемесячно (с оплатой до 25 числа) облагается обязательным платежами с зарплаты сотрудников:

    • 10% – индивидуальный подоходный налог;
    • 10% – обязательные пенсионные взносы;
    • 3,5% – социальные отчисления;
    • 3% – обязательное медстрахование;
    • 2% – взносы на медстрахование.

    • Регистрация ТОО в Казахстанесостоит из следующих этапов:

  • Получение индивидуального идентификационного номера (ИИН) и электронной цифровой подписи (ЭЦП).
  • Поиск и аренда юридического адреса.
  • Определение вида деятельности.
  • Проверка названия компании на уникальность.
  • Разработка комплекта учредительных документов: протокол создания ТОО, учредительный договор, приказ на директора на двух языках: казахский и русский, устав компании на двух языках: казахский и русский.
  • Государственная регистрация компании.
  • Получение БИН и изготовление ЭЦП директора компании.
  • Изготовление печати компании.
  • Открытие корпоративного банковского счета.
  • Сдача первичной статистической отчетности.

    • Для открытия корпоративного банковского счета в Казахстане необходимо выполнить следующие шаги:

  • Выбрать подходящий для вас банк. Наиболее популярными вариантами являются одни из ведущих банков Казахстана: «Kaspi банк» и Halyk Ban.
  • Собрать необходимые документы, включая учредительные документы компании, паспорта учредителей и директоров компании, а также документы, подтверждающие адрес регистрации компании.
  • Заполнить заявление на открытие корпоративного счета и предоставить все необходимые документы в банк.
  • Пройти процедуру KYC (Знай Своего Клиента), которая включает в себя проверку документов компании и учредителей.
  • Получить доступ к интернет-банкингу и другим услугам, предоставляемым банком.

    • Услуги WCR Consulting в Республике Казахстан

    Регистрация юридического лица

    Консультирование, подготовка всех необходимых документов и полное сопровождение процесса создания компании.
    Подробнее
    Бухгалтерское сопровождение
    Ведение бухгалтерского учета, подача налоговых деклараций, проведение международных платежей и сопутствующие услуги.
    Подробнее
    Регистрация в Astana Hub

    Сопровождение регистрации IT компаний в технопарке Astana Hub для получения различных преференций, в том числе налоговых и визовых льгот.
    Подробнее
    Юридические услуги

    Правовые консультации, составление договоров и других юридических документов, обусловленных текущей деятельностью компании.

    Подробнее
    Регистрация компании в МФЦА

    Регистрация компаний по английскому праву и юридическое сопровождение в Международном финансовом центре "Астана" (AIFC).
    Подробнее
    Открытие банковских счетов

    Помощь в выборе банка, подготовка необходимых документов и взаимодействие с банком на всех этапах открытия счёта.

    Подробнее

    Связанные услуги

    Сопровождение инвестиционных сделок

    Узнать подробнее

    Ведение бухгалтерского учета в Казахстане

    Узнать подробнее

    Отчетность по КИК

    Узнать подробнее

    Юридическое сопровождение деятельности компании

    Узнать подробнее

    Юридическая упаковка сайта

    Узнать подробнее

    Защита интеллектуальных прав

    Узнать подробнее

    Слияние ТОО РК с Ltd МФЦА

    Узнать подробнее

    Цифровые финансовые активы в Казахстане

    Узнать подробнее

    Часто задаваемые вопросы:

    Какая необходима информация для регистрации компании?
    1. Наименование ТОО, которые Вы хотите открыть.

    2. Название компании;

    3. Размер уставного капитала (минимальный размер для открытия компании 1 тенге).

    4. Юридический адрес;

    5. Состав и количество учредителей;

    6. Вид деятельности.
    На каком языке нужно предоставить название для регистрации компании?
    Вы можете предоставить название на русском на английском языках, а мы подберем транскрипцию для указания в документах. Так же возможно указание названий на русском и английском языках в уставе компании.
    Какие банки подходят для открытия банковского счета в Армении?
    В Армении имеется 17 банков — список можно посмотреть на сайте ЦБ Республики Армении.

    Русскую версию сайта имеют ​​Ардшинбанк, Армбизнесбанк, ConverseBank, Эвокабанк, UNIBANK PRIVÉ, IDBank и банк Ameria.
    Нужно ли приезжать в Казахстан для регистрации компании?
    Для регистрации юридического лица (компании) приезжать не нужно если у вас есть ИИН и ЭЦП. Но нужно присутствовать в банке при открытии банковского счета.
    Как открыть счёт в казахском банке?
    Счета можно открыть в Казахстане только с личным присутствием. Это касается и личных счетов, и бизнес-счетов. Обычно для открытия счёта для ООО или ИП требуются учредительные документы, заграничный / российский паспорт бенефициара и заполненную форму KYC.
    Нужно ли сообщать в РФ о моем счете в Казахстане?

    Необходимо уведомлять ФНС России о наличии КИК (контролируемой иностранной компании). Для наших клиентов такое уведомление готовим мы.

    В России существует законодательство о КИК — контролируемых иностранных компаниях. В рамках этого законодательства в российскую ФНС нужно сообщать о факте регистрации ООО в течение 3 месяцев с даты регистрации и предоставлять декларацию по итогам деятельности ООО и заплатить с доходов налог.

    Для КИК в Казахсьтане, как для страны-члена ЕАЭС, действует льгота 100% на налог от доходов, полученных в армянской КИК. Для получения этой льготы необходимо подать все необходимые уведомления и отчёты.

    Нам доверяют

    • BS_logo
    • RP
    • OP
    • TT
    • MS 1
    • BO
    • AB
    • CS
    • JS
    • МЦФЭР-Казахстан

    Не смогли найти интересующую информацию?

    Оставьте свой e-mail и мы свяжемся с вами в ближайшее время