Посчитайте, сколько налогов заплатит IT-компания в статусе участника Astana Hub, и сравните с обычным ТОО. Ставки — по Налоговому кодексу РК, действующему с 2026 года.
Сколько сотрудник получает на руки в обычной компании и у участника Astana Hub, где ИПН с зарплаты — 0%.
Полная таблица льгот Astana Hub
Статус — это не «нулевые налоги вообще», а освобождение по конкретным налогам. Ниже — полная картина по данным Astana Hub: что обнуляется, а где ставка просто снижена (например, дивиденды).
Налог
Участник Astana Hub
Без льгот
КПН
0%
20%
НДС от реализации ТРУ
Без НДС
16%
НДС на импорт по перечню товаров
Без НДС
16%
НДС от услуг нерезидентов
Без НДС
16%
ИПН с дохода работников
0%
10%
Дивиденды нерезидентам
5%
15%
Соцналог за иностранных работников
0%
6%
Доход нерезидента в виде роялти
0%
15%
Важно: 1% — это не всё
«Нулевого налога на всё» нет. Вместо КПН, соцналога и ИПН участник платит членский взнос 1% с дохода — это налоги с деятельности, и именно их считает калькулятор ниже. Но при выводе прибыли дивидендами нерезиденту-юрлицу — 5% (вместо 15%; для нерезидента-физлица с долей ≥25% — 5% до 230 000 МРП и 15% сверх), а обязательные пенсионные и медвзносы с зарплат (ОПВ, ВОСМС, ОПВР, СО, ОСМС) платятся во всех режимах одинаково. Данные — по Astana Hub и НК РК № 214-VIII (2026); льготы действуют до 01.01.2029.
Пример: сколько заплатит IT-компания
Продуктовая команда: годовая выручка 120 млн ₸, расходы 70 млн ₸ (из них ФОТ 48 млн ₸), 10 разработчиков.
≈ 1,2 млн ₸
налогов к уплате в год в Astana Hub — 1% с выручки
≈ 15,5 млн ₸
к уплате на обычном ТОО (ОУР) — КПН, соцналог и ИПН
в ~13 раз
меньше налогов, чем на обычном ТОО
В Astana Hub к уплате — только членский взнос 1% с выручки, ≈ 1,2 млн ₸ в год. На обычном ТОО (ОУР) это ≈ 15,5 млн ₸ (КПН, соцналог и ИПН) — почти в 13 раз больше. Обязательные пенсионные и медвзносы с зарплат платятся в обоих случаях одинаково, а вывод прибыли дивидендами облагается отдельно: 5% нерезиденту против 15% без льгот.
Частые вопросы
Сколько налогов платит участник Astana Hub?
По доходам от приоритетных ИКТ-видов — 0% КПН, 0% соцналога, 0% ИПН с зарплат и освобождение от НДС. Вместо налогов участник платит членский взнос 1% с дохода за квартал. Обязательные пенсионные и медвзносы (ОПВ, ОСМС, СО и др.) сохраняются, а дивиденды нерезиденту облагаются по сниженной ставке 5% вместо 15%. Льгота действует до 1 января 2029 года.
Astana Hub или упрощёнка — что выгоднее?
Упрощёнка (4% с дохода) дешевле обычного ТОО на ОУР по корпоративным налогам, но она несовместима со статусом Astana Hub и не даёт 0% ИПН с зарплат. Для IT-компаний с большим ФОТ статус Astana Hub обычно выгоднее — экономия по зарплатным налогам перевешивает. Калькулятор ниже сравнивает Astana Hub с обычным ТОО.
Правда ли, что ИПН с зарплат разработчиков — 0%?
Да, по доходам от аккредитованных приоритетных ИКТ-видов ИПН с зарплат сотрудников участника Astana Hub составляет 0% (до 2029 года). Пенсионные и медвзносы удерживаются как обычно, но за счёт нулевого ИПН сотрудник получает заметно больше на руки — посчитайте на вкладке «Зарплата на руки».
Входит ли НДС в расчёт?
Нет. НДС зависит от зачёта входного налога и места реализации: для экспорта IT-услуг он обычно 0% или за пределами РК, а для внутренних B2B-операций является «транзитным». Чтобы не завышать сумму, калькулятор НДС в расчёт не включает — его оценивают отдельно под конкретную модель.
Это точный расчёт налогов?
Нет, это предварительная оценка по упрощённой модели: КПН считается от бухгалтерской прибыли, ИПН — от среднего ФОТ на сотрудника, дивиденды — оценочно с распределяемой прибыли. Точную сумму под вашу структуру доходов, договоров и штата считает юрист. Калькулятор нужен, чтобы быстро понять порядок налогов к уплате и целесообразность статуса.
Можно ли совмещать Astana Hub и упрощёнку?
Нет. Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации и льготный режим участника Astana Hub несовместимы. Нужно выбрать один: либо 4% с дохода по упрощёнке, либо освобождение по ст. 738–741 с уплатой 1% членского взноса. Для IT-компаний с большим ФОТ статус Astana Hub чаще выгоднее.
Платят ли участники Astana Hub НДС?
По оборотам от приоритетных ИКТ-видов деятельности участники освобождены от НДС. Но по неприоритетным оборотам, а также при импорте товаров и работ НДС может возникать на общих основаниях (ставка 16%, порог постановки на учёт — 10 000 МРП). Поэтому в калькуляторе НДС вынесен за скобки и оценивается отдельно под конкретную модель.
Что будет с льготами после 2029 года?
Налоговые преференции участников Astana Hub установлены до 1 января 2029 года. Что будет действовать после — определит законодательство, актуальное на тот момент; ранее срок льгот уже продлевался. Планировать бизнес-модель стоит с учётом действующего горизонта до 2029 года.
WCR
WCR Consulting
Юристы по Astana Hub и релокации бизнеса
Регистрация в Astana Hub, упаковка продукта под приоритетные виды деятельности и налоговое структурирование. Методика калькулятора — на основе реальной практики подачи заявок.
Получите статус Astana Hub под ключ
Квалифицируем продукт под приоритетный вид деятельности и проведём заявку через комиссию с первого раза.
