Logo WCR Consulting
WCR Consulting
Главная / Запуск бизнеса / ОАЭ / Холдинг
ОАЭ 🇦🇪 — Холдинговые структуры

Холдинг в ОАЭ: защита активов,
налоговое структурирование, IP-бокс

ОАЭ — одна из лучших юрисдикций для холдинговых структур: 0% налог на дивиденды, прирост капитала и роялти, 100% иностранное владение, сеть налоговых соглашений. DIFC, ADGM, RAK ICC — три разных правовых режима под разные задачи.

0% налог на дивиденды 0% прирост капитала DIFC · ADGM · RAK ICC IP-бокс 96 налоговых соглашений
Структурировать холдинг в ОАЭ → ← ОАЭ: все направления
0% налог на дивиденды
и прирост капитала
96 налоговых соглашений
об избежании двойного
0% налог на роялти
при правильной структуре
100% иностранное владение
без местного партнёра
Навигатор

Какая структура холдинга
подходит вашей задаче?

3 вопроса — и станет ясно, нужен ли вам DIFC, ADGM, RAK ICC или Mainland

Что основная цель холдинга?

Откуда ваши LP или ключевые инвесторы?

Это влияет на выбор юрисдикции: английское право или стандарт ОАЭ

Насколько важна минимальная стоимость поддержания?

💰 RAK ICC — дивидендный холдинг RAK ICC — оптимально для дивидендного холдинга Для владения долями и получения дивидендов RAK ICC предлагает наименьшие затраты на поддержание из всех вариантов ОАЭ. Нет требований к физическому офису, минимальные annual fees. При этом юрисдикция признаётся международными банками и инвесторами.
Annual fee от ~$800/год — самые низкие в ОАЭ
0% налог на дивиденды от дочерних компаний
Офис не обязателен — только registered agent
Структурировать холдинг в RAK ICC →
💡 ADGM — IP-холдинг ADGM — лучший выбор для IP-структур Для владения IP (торговые марки, патенты, ПО) и получения роялти ADGM выделяется английским правом и признанием у западных компаний. ADGM IP-структура позволяет получать роялти от операционных компаний по всему миру с применением налоговых соглашений ОАЭ.
0% налог на роялти в ОАЭ
Английское право — признаётся при трансграничных сделках
Совместимо с ADGM STO Framework для токенизации IP
ADGM IP-холдинг подробнее →
🏠 Mainland / SPV для недвижимости Mainland LLC или SPV для владения активами Для владения недвижимостью в ОАЭ или реальными активами на mainland — структура через mainland LLC или специальный SPV. Для активов в DIFC/ADGM — соответствующий Non-Regulated SPV в нужной юрисдикции.
Mainland LLC — для недвижимости и активов в ОАЭ
DIFC/ADGM Non-Regulated SPV — для международных активов
Структура зависит от типа актива и юрисдикции
Обсудить структуру →
🏠 DIFC / ADGM Family Office DIFC или ADGM — для инвесторов и family office Для структурирования частного капитала и инвестиционных структур DIFC и ADGM — признанные юрисдикции с английским правом. ADGM Family Office Scheme для семейных офисов, DIFC LLC для инвестиционных холдингов с западными LP.
Английское право — признаётся LP из Европы и США
ADGM Family Office Scheme — специальный упрощённый режим
DIFC DFSA Fund — для формальных инвестиционных структур
Family Office в ОАЭ подробнее →
Варианты структур

4 холдинговых структуры ОАЭ:
для каждой задачи своя

Минимальные затраты RAK ICC — дивидендный холдинг

Ras Al Khaimah International Corporate Centre — специализируется на холдинговых и SPV-структурах. Самые низкие annual fees в ОАЭ, нет требований к физическому офису. Идеален для пассивного владения долями операционных компаний.

Annual fee от ~$800/год — минимум в ОАЭ
Физический офис не нужен — только registered agent
0% налог на дивиденды, прирост капитала, роялти
Быстрая регистрация — 3–5 рабочих дней
Дивидендный холдинг, SPV ✓
Английское право ADGM — IP-холдинг и семейный офис

ADGM предлагает LLC без лицензии FSRA (Non-Regulated) для холдинговых структур. Английское право, ADGM Courts, признание у западных инвесторов. Отдельный режим для Family Office. Подходит для IP-холдингов и структурирования частного капитала.

Английское право — признаётся в Европе и США
Family Office Scheme — специальный режим
STO Framework для токенизации IP и активов
ADGM Courts для разрешения споров
IP-холдинг, Family Office ✓
Престижный адрес DIFC — инвестиционный холдинг

DIFC Non-Regulated LLC для холдинговых структур с инвесторами из Европы и США. Самый престижный адрес в регионе, DIFC Courts, 0% налог на 50 лет. Подходит для инвестиционных холдингов и групп компаний с западным капиталом.

Наибольший prestige среди финансовых хабов ОАЭ
DIFC Courts — признаются в 170+ странах
0% налог на 50 лет — гарантировано законодательно
Ecosystem 6 000+ компаний рядом
Инвестиционный холдинг, западные LP ✓
Для реальных активов Mainland LLC / SPV — активы в ОАЭ

Для владения недвижимостью и реальными активами на mainland ОАЭ — LLC под законодательством ОАЭ. Прямой доступ к рынку недвижимости, возможность ведения операционной деятельности с UAE-клиентами. Налог 9% только с прибыли выше $375K.

Прямое владение недвижимостью в ОАЭ
Доступ к local UAE market без ограничений фризоны
9% CIT только с прибыли выше $375K в год
Можно комбинировать с фризон-холдингом сверху
Недвижимость, UAE-активы ✓
IP-структурирование

IP-бокс в ОАЭ:
роялти без налогов

ОАЭ не взимает налог с роялти и лицензионных платежей за IP. Это делает ОАЭ привлекательной юрисдикцией для владения интеллектуальной собственностью — торговыми марками, патентами, ПО, брендами.

Структура: IP-холдинг в ОАЭ (ADGM или RAK ICC) владеет правами. Операционные компании в других странах платят роялти в ОАЭ. При наличии налогового соглашения между страной операционной компании и ОАЭ — удерживаемый налог у источника снижается или обнуляется.

Пример структуры
ОАЭ (ADGM/RAK ICC)
IP Holding LLC — владелец прав
Получает роялти → 0% налог в ОАЭ
↑ Роялти / лицензионные платежи ↑
Операционная компания
Armeni / CY / другая страна
Использует IP → вычитает роялти из налоговой базы
Сопровождение WCR Consulting

Холдинговая структура в ОАЭ
под ключ

Анализируем задачу — дивиденды, IP, защита активов, семейный офис — и выстраиваем оптимальную холдинговую структуру с учётом налоговых соглашений и требований инвесторов.

  • Выбор юрисдикции: DIFC / ADGM / RAK ICC / Mainland
  • Структурирование для получения дивидендов и роялти
  • IP-холдинг — перенос прав и лицензионные соглашения
  • Регистрация компании и подготовка документов
  • Анализ применимых налоговых соглашений ОАЭ
  • Открытие банковского счёта для холдинга
  • Family Office структурирование (ADGM / DIFC)
  • Текущее корпоративное обслуживание и продление
🇦🇪 ОАЭ — DIFC / ADGM / RAK ICC 0% налог на дивиденды 💡 IP-бокс — 0% роялти 96 налоговых соглашений 🏛 Английское право
Структурировать холдинг →
FAQ

Частые вопросы о холдингах в ОАЭ

Платит ли холдинг в ОАЭ корпоративный налог 9%? +
Холдинговые компании в фризонах ОАЭ освобождены от 9% при соблюдении условий Qualifying Free Zone Person (QFZP). Дивиденды от дочерних компаний и прирост капитала от продажи долей, как правило, освобождаются в рамках Participation Exemption. RAK ICC, ADGM Non-Regulated и DIFC Non-Regulated при пассивном доходе (дивиденды, роялти, проценты) в большинстве случаев остаются в нулевой ставке. Конкретный анализ зависит от структуры и видов доходов — рекомендуем консультацию.
Как налоговые соглашения ОАЭ помогают снизить налог у источника? +
ОАЭ заключили 96 соглашений об избежании двойного налогообложения. Например, при выплате дивидендов из операционной компании в России в холдинг ОАЭ — соглашение может снизить withholding tax до 5% (вместо 15% по умолчанию). Для роялти из Армении в ОАЭ — соглашение снижает ставку удержания. Важно: для применения соглашения холдинг должен иметь substance в ОАЭ — реальную деятельность, а не просто юридический адрес.
Что такое substance requirement для холдинга в ОАЭ? +
Substance requirement — это требование к реальному присутствию компании в юрисдикции для того, чтобы пользоваться налоговыми льготами и соглашениями. Для холдингов в ОАЭ это означает: директора, принимающие решения, должны находиться в ОАЭ; совет директоров должен заседать в ОАЭ; ключевые управленческие решения должны приниматься в ОАЭ. Для RAK ICC и ADGM Non-Regulated требования к substance мягче, чем для операционных компаний, но полностью игнорировать их нельзя.
Можно ли использовать холдинг в ОАЭ для владения армянской или кипрской компанией? +
Да, это распространённая структура. ОАЭ холдинг (RAK ICC или ADGM) владеет долями операционной компании в Армении или на Кипре. Дивиденды от армянской компании в ОАЭ холдинг облагаются у источника по соглашению ОАЭ–Армения (5%). В ОАЭ дивиденды освобождены. Аналогично с Кипром — соглашение ОАЭ–Кипр. Такая структура широко используется компаниями с клиентами в СНГ для оптимизации налоговой нагрузки.
Чем отличается холдинг в ОАЭ от холдинга в Армении или на Кипре? +
ОАЭ: 0% налог на дивиденды и роялти, широкая сеть соглашений (96), нейтральная юрисдикция, признаётся на Ближнем Востоке. Армения: минимальный CIT 5% (IT-льгота), но меньше налоговых соглашений и меньший международный prestige для холдинга. Кипр: CIT 15% (с 2026), 0% дивиденды для non-dom, более сильное EU-признание. Выбор зависит от географии клиентов и источников капитала: для GCC и Азии — ОАЭ; для ЕС — Кипр или Нидерланды; для СНГ — ОАЭ или Армения.
Смотрите также

Связанные направления

🏛 Регистрация в ADGM

LLC, SPV, Family Office

 🏙 Регистрация в DIFC

Non-Regulated Holding

 🏠 Family Office ОАЭ

Частный капитал

 🪙 Токенизация активов

STO в ADGM / DIFC

Структурируем холдинг в ОАЭ под ключ

Расскажите о задаче — подберём структуру, юрисдикцию и налоговое решение на первом звонке.

Обсудить холдинг → Задать вопрос

Холдинг в ОАЭ: DIFC, ADGM, RAK ICC — защита активов, IP-бокс, налоговое структурирование