Налоговые льготы и финансовые преимущества для стартапов в Abu Dhabi Hub 71: что важно знать?

Содержание

1. Введение: почему Hub 71 стал магнитом для стартапов и инвесторов в Абу-Даби.

В Абу-Даби формируется одна из самых продуманных экосистем для технологического бизнеса на Ближнем Востоке. Центральным элементом этой экосистемы стал Hub 71 — пространство, где сочетаются налоговые льготы, доступ к капиталу и инфраструктура ADGM. Ниже — ключевые элементы, которые делают Hub 71 точкой притяжения стартапов со всего мира.

Экосистема Hub 71 = льготы + капитал + масштабирование

ADGM English Common Law Гранты & субсидии

Правовая база

Работа в пределах ADGM: независимые суды, английское общее право, гибкие корпоративные процедуры.

Финансовая поддержка

Субсидии на офис и проживание, грантовые треки, программы для найма ключевой команды.

Доступ к рынку

Партнёрства с корпорациями (облако, финсервисы), венчурные фонды региона, быстрые пилоты с enterprise.

Налоги

Режим ADGM*

Поддержка

Субсидии/гранты

Юрисдикция

English law

Скорость

Go-to-market

✓

Инфраструктура «под ключ»: офисы, сервис-провайдеры, банковские и платёжные решения.

✓

Экономия бюджета: покрытие части ключевых расходов на ранней стадии.

✓

Юридическая определённость: предсказуемость споров и договоров на основе английского права.

✓

Сетевой эффект: корпорации, фонды и акселераторы в одном периметре.

Зачем это стартапу прямо сейчас?

Hub 71 ускоряет валидацию продукта и выход на рынок MENA, снижает burn rate за счёт субсидий и упрощает комплаенс благодаря режиму ADGM.

* Налоговый режим зависит от характера деятельности и статуса компании в ADGM. Детали — в следующих разделах статьи.

2. Основные налоговые льготы и освобождения для участников Hub 71.

Чтобы корректно применять льготы Hub 71, отличайте режим свободной зоны ADGM от материковой части ОАЭ и проверяйте, относится ли выручка к квалифицируемому доходу (qualifying income) свободной зоны. Ниже — сжатая схема без лишних блоков, оптимизированная под мобильные устройства.

Ключевые налоговые преимущества для резидентов Hub 71 (ADGM):

0 % корпоративного налога на квалифицируемый доход свободной зоны (при выполнении условий и наличия экономического присутствия).
Нет налога на дивиденды и прирост капитала на уровне ОАЭ, отсутствуют удерживаемые налоги.
НДС 5 % по умолчанию; экспорт B2B-услуг за пределы ОАЭ обычно облагается по 0 % при корректной документации.
Свободная репатриация капитала и отсутствие валютных ограничений.

✓

Когда действует 0 %.

Деятельность соответствует лицензии ADGM (ИТ-услуги, разработка ПО, R&D, экспорт B2B), выручка — qualifying income, есть офис и команда в ОАЭ.

Qualifying incomeSubstance (ESR)Лицензия ADGM

Когда возникает 9 %.

При доходе от материковой (onshore) деятельности или неквалифицируемой выручке соответствующая часть прибыли облагается федеральным корпоративным налогом 9 %.

Mainland activityNon-qualifyingCT 9 %

НДС: 5 % vs 0 %.

Локальные услуги — 5 %. Экспорт услуг нерезидентам B2B — обычно 0 % (zero-rated) при наличии доказательств статуса клиента и места оказания услуг.

VAT 5 %Zero-rated exportДокументация

Сводка по корпоративному налогу (CT)

Сценарий	Режим
Квалифицируемый доход в ADGM (условия соблюдены)	0 % CT (режим свободной зоны)
Доход от материковой деятельности в ОАЭ	9 % CT (федеральный уровень)
Смешанный доход (часть qualifying / non-qualifying)	Раздельный учёт и пропорциональное налогообложение

Экономическая сущность и отчётность

ESR: офис и персонал в ОАЭ, управленческие решения на месте, реальная операционная деятельность.
TP: документация по связанным лицам, принцип «вытянутой руки», локальные файлы при достижении порогов.
Учёт и аудит: годовая отчётность, аудит (для большинства категорий ADGM), своевременные декларации по CT/VAT.

Практический пример

SaaS-стартап в ADGM продаёт подписки клиентам ЕС/Азии — экспорт B2B квалифицируется под 0 % CT при соблюдении условий ESR/лицензии. Продажи в материковую часть ОАЭ выделяются отдельно и могут попадать под 9 % CT и 5 % НДС.

Чек-лист перед подачей в Hub 71

Подтвердить, что основная выручка — экспорт B2B-услуг (qualifying income).
Синхронизировать лицензию ADGM и фактические виды деятельности.
Обеспечить ESR: офис, локальный менеджмент, трудовые договоры.
Настроить раздельный учёт (free zone / mainland) и VAT-процессы.
Подготовить политику трансфертного ценообразования (при связках внутри группы).

Примечание: конкретный налоговый режим зависит от лицензии ADGM, фактической деятельности и статуса контрагентов. Рекомендуется провести налоговый скрининг перед структурированием.

3. Финансовые программы, гранты и инвестиционные стимулы для стартапов в Hub 71.

Помимо налоговых льгот, Hub 71 предлагает стартапам прямую финансовую поддержку. Экосистема хаба объединяет государственные фонды, корпоративные акселераторы и венчурных инвесторов, предоставляющих гранты, софинансирование и инфраструктурные субсидии. Эти программы снижают стартовые расходы и ускоряют выход на рынок.

Основные формы поддержки в Hub 71:

Incentive Program — покрытие до 100% стоимости офиса, жилья и медицинской страховки сотрудников в первый год; до 50% — во второй.
Equity Matching Program — софинансирование инвестиций от фондов и ангелов (обычно до 50% суммы при подтвержденном lead-инвесторе).
Grants & Challenges — гранты и PoC-финансирование в партнёрстве с Microsoft, Etihad Airways, e& и др.
Corporate Innovation Tracks — пилоты с корпорациями и оплачиваемые тестовые внедрения.
Investor Access Program — питч-сессии и менторство для подготовки к seed/Series A.

💡 Incentive Program

Покрытие расходов на офис, жильё и медстраховку ключевой команды. Типичный профиль — pre-seed/seed стартапы, проходящие отбор Hub 71.

ОфисЖильёМедстраховка

🚀 Equity Matching Program

Co-invest: Hub 71 добавляет средства к инвестициям VC/ангелов в резидента. Порог/лимиты устанавливаются индивидуально по раунду и стадии.

Venture CapitalCo-InvestmentStartups

🏆 Innovation Challenges

Ежеквартальные вызовы с денежными призами и финансированием PoC в финтехе, логистике, авиации, энергетике. Победители получают быстрый доступ к корпоративным заказчикам.

GrantsCorporate PartnersPoC Funding

📊 Условия участия

Требуется регистрация в ADGM и успешное прохождение внутренней оценки Hub 71 (technology fit, scalability, команда). Приоритет: AI, fintech, blockchain, cleantech, edtech.

ADGM LicenseTech FocusInnovation

🤝 Инвестиционные партнёры

В экосистему входят фонды Mubadala Capital, Shorooq Partners, Global Ventures, BECO Capital и др. Доступ через Pitch Days и Demo Weeks.

Пример структуры финансирования стартапа в Hub 71:

Источник	Форма поддержки	Размер / Доля
Hub 71 Incentive Program	Субсидии на офис и жильё	до 100% (1-й год), 50% (2-й год)
Equity Matching Program	Софинансирование инвестиций	по условиям раунда (обычно до 50%)
Corporate Innovation Track	Пилоты и гранты от партнёров	PoC-бюджеты по кейсу
Venture Funds / Angels	Инвестиции в капитал	seed/Series A — по термшиту

🌍 Международные гранты

Сотрудничество с глобальными инициативами (например, ADIO, AWS Activate). Возможны гранты на экспансию, маркетинг и сертификацию.

🧭 Менторство и акселераторы

Партнёрства с Microsoft, Stripe, AWS и PwC: треки по комплаенсу, маркетингу, legal readiness, масштабированию.

💬 Сообщество и нетворкинг

Доступ к экспертам и инвесторам, участие в Abu Dhabi Finance Week, GITEX, Tech Week и отраслевых meet-up.

Как подготовиться к получению гранта Hub 71:

Собрать pitch deck на английском: продукт, рынок, traction, юнит-экономика.
Описать стадию продукта (MVP/PMF), текущие метрики и воронку продаж.
Показать сильную команду (CEO/CTO/lead engineers), роли и опыт.
Приложить подтверждение статуса в ADGM (license, MoA, lease).
Согласовать план использования средств и KPI (milestones, сроки).

Примечание: условия программ периодически обновляются. Рекомендуется подавать заявку через hub71.com и пройти предварительный скрининг с консультантом WCR Consulting.

4. Взаимосвязь Hub 71 с юрисдикциями ADGM и DIFC: как выбрать и комбинировать.

Hub 71 физически расположен в пределах Abu Dhabi Global Market (ADGM), но стартапы часто сравнивают и комбинируют его с Dubai International Financial Centre (DIFC). Обе — свободные финансовые зоны ОАЭ с английским общим правом и независимыми судами. Ниже — сжатая навигация по выбору и сценариям связки.

Критерий	ADGM (Абу-Даби)	DIFC (Дубай)
Правовая основа	Английское общее право, независимые суды ADGM Courts.	Английское общее право, независимые суды DIFC Courts.
Регулятор	FSRA (Financial Services Regulatory Authority).	DFSA (Dubai Financial Services Authority).
Фокус экосистемы	Hub 71: deep-tech, AI, финтех, корпоративные пилоты в госсекторе и индустриях Абу-Даби.	Широкая сеть финсервисов, private banking, фондовые структуры, семейные офисы.
Типичные кейсы	R&D, SaaS-экспорт, финтех-sandbox/регистрация, enterprise-пилоты.	Фондовые и управляющие структуры, PSP/EMI/финтех, корпоративные сервисы.
Налогообложение	Режим свободной зоны: 0 % на квалифицируемый доход при соблюдении условий; НДС 5 % (экспорт — 0 %).	Сопоставимый режим свободной зоны; НДС 5 % (экспорт — 0 %).
Подключения к корпорациям	Партнёрства через Hub 71 и госсектора Абу-Даби, ADQ/Mubadala.	Широкий доступ к банкам/инвесторам Дубая, глобальным корпорациям и ивентам.
Когда выбирать	Если важны субсидии Hub 71, фокус на R&D/AI, пилоты в Абу-Даби, экономия burn rate.	Если нужен доступ к инфраструктуре Дубая, фондам, private capital и финансовым сервисам.

Как выбрать юрисдикцию под продукт и продажи

Продукт/разработка в ADGM (Hub 71) — для сохранения режима свободной зоны и доступа к субсидиям. Продажи B2B за рубеж квалифицируются как экспорт и помогают удерживать 0 % CT на qualifying income при соблюдении ESR.

R&D в ADGM Export B2B ESR

Когда нужен DIFC рядом с ADGM

Если бизнесу требуется лицензируемая финдеятельность с акцентом на Дубай, банки, фонды и частный капитал — стоит рассмотреть структуру с операционной компанией в ADGM и клиентским/финансовым фронтом в DIFC (в рамках регуляторных требований).

DFSA лицензии Private capital Dual-setup

①

Dual-setup: техкомпания в ADGM + сейлз-хаб в DIFC.

R&D, IP-холдинг и команда разработчиков — в ADGM (Hub 71). Клиент facing (финсервисы/инвесторы/партнёры) — через юнит в DIFC. Раздельный учёт доходов и корректная договорная архитектура критичны.

②

Фондовая структура в DIFC, продукт — в ADGM.

Управляющая/советующая лицензия и фонды — под DFSA в DIFC, где сильна инфраструктура частного капитала. Технологическая платформа и команда — в ADGM для субсидий и гибкости.

③

Комплаенс и налоги: как не потерять 0 %.

Соблюдайте ESR, корректно разделяйте доходы (free zone vs mainland), оформляйте экспорт услуг, поддерживайте документацию по НДС и TP. При оншор-активности часть прибыли может облагаться 9 % CT.

Важно перед структурированием

Согласуйте виды деятельности в лицензиях ADGM/DIFC, проверьте, нужна ли финансовая лицензия (FSRA/DFSA), и зафиксируйте цепочку договоров между юнитами. Неверная квалификация операций приводит к налогообложению как mainland и рискам по ESR/TP.

Чек-лист выбора: ADGM, DIFC или связка

Где создаётся основная ценность (R&D, IP, инженерия) — там логично базировать техкоманду.
Где находятся клиенты/инвесторы — выбирайте фронт-офис и лицензии под этот рынок.
Проверить необходимость финлицензии (payments, advisory, asset management, crowdfunding и др.).
Настроить раздельный учёт и VAT-процессы, подготовить ESR/TP-документацию.
Зафиксировать межкомпанийные SLA/лицензии IP и политику трансфертных цен.

Примечание: финальные решения зависят от модели бизнеса, лицензионных требований и географии клиентов. Для снижения рисков проведите предварительный legal/tax-скрининг структуры.

5. Как подать заявку и стать резидентом Hub 71: этапы и ключевые требования.

Процесс подачи заявки в Hub 71 максимально упрощён, но требует внимательной подготовки документов и соответствия технологическому профилю. Ниже — ключевые шаги и рекомендации, как пройти от идеи до статуса резидента.

Регистрация компании в ADGM.
Подача онлайн-заявки через adgm.com, выбор типа юрлица (SPV или Operating Company), подготовка учредительных документов и аренда юридического адреса в Abu Dhabi Global Market.

Подача заявки в Hub 71.
Заявка на hub71.com/apply с описанием продукта, команды, стадии развития и бизнес-модели. Приоритет — технологические стартапы (AI, fintech, cleantech, edtech, SaaS).

Оценка и интервью.
Команда Hub 71 проводит внутренний скрининг (product fit, team experience, scalability). Возможен онлайн-интервью и уточнение бизнес-модели.

Подписание соглашения и размещение.
После одобрения стартап получает договор на участие в программе и доступ к офисным площадям, субсидиям и поддержке партнёров Hub 71.

Активация льгот и учёт.
Компания получает доступ к налоговым и финансовым преимуществам ADGM, грантам, услугам партнёров, а также поддержку по отчетности ESR/VAT/TP.

Что потребуется подготовить заранее

• Учредительные документы (MoA, устав, паспортные данные учредителей)
• Презентация (pitch deck) и краткое описание проекта
• Сведения о команде и ключевых компетенциях
• Пример продукта или MVP, подтверждение traction (если есть)
• Контактное лицо для связи с Hub 71

Сроки и затраты

Обычный срок рассмотрения — от 3 до 6 недель. При успешном одобрении компания получает доступ к программе субсидий и может рассчитывать на покрытие расходов до 100 % в первый год. Государственных пошлин за подачу заявки в Hub 71 нет.

3–6 недель Без пошлин Субсидии до 100%

⚠️ Совет: если у стартапа уже есть иностранная компания, можно подать заявку на регистрацию дочерней структуры в ADGM. Это позволит сохранить интеллектуальную собственность за границей, но получить налоговые льготы и поддержку в ОАЭ.

Примечание: WCR Consulting сопровождает процесс регистрации компаний в ADGM и подачи заявок в Hub 71, включая подготовку документов, ESR-анализ и получение льготных пакетов.

6. Сравнение налогового режима Hub 71 с другими хабами ОАЭ.

Ниже — компактное сравнение режимов: ADGM (Hub 71), DIFC, популярных фризон (DMCC / DIC) и материковой части ОАЭ. На мобильных устройствах таблица преобразуется в карточки без горизонтальной прокрутки.

Критерий	ADGM (Hub 71)	DIFC (Дубай)	DMCC / DIC и др. фризоны	Материковая часть ОАЭ
Корпоративный налог	0% на квалифицируемый доход свободной зоны; неквалифицируемый или onshore — может облагаться 9%.	Схожий принцип: 0% на qualifying, onshore/неподходящий доход — 9%.	Как правило, действует режим свободной зоны: qualifying — льготный, иное — 9%.	Федеральная ставка 9% при достижении порогов и отсутствии освобождений.
НДС	5% по умолчанию; экспорт B2B за рубеж — обычно 0% (при выполнении условий).	Аналогично ADGM.	Аналогично: 5% локально, 0% экспорт (при условиях).	5% по умолчанию; экспорт — возможно 0% (с документами).
Удерживаемые налоги	Как правило, отсутствуют на дивиденды/проценты/роялти.	Как правило, отсутствуют.	Как правило, отсутствуют.	Как правило, отсутствуют.
ESR (экономическое присутствие)	Требуется: офис, команда, управленческие решения в ОАЭ.	Требуется.	Требуется.	Зависит от деятельности и структуры.
Кому подходит	Deep-tech, SaaS, финтех, стартапы с фокусом на субсидии Hub 71.	Финсервисы, фонды, private capital, международные сервисы.	Коммерция, крипто/веб3 (если разрешено фризоной), трейдинг, сервисные компании.	Операционная активность внутри ОАЭ, оффлайн-бизнес, госзакупки.

Как сохранить 0% в свободной зоне

Выручка должна соответствовать видам деятельности лицензии и квалифицироваться как qualifying income; избегайте смешения с материковой активностью. Ведите раздельный учёт free zone vs mainland и соблюдайте ESR.

Qualifying income Раздельный учёт ESR

Когда выбирать другой хаб

Если нужна финансовая лицензия и доступ к банкам/фондам Дубая — рассмотрите DIFC. Если важна торговля/крипто-инфраструктура или гибкая операционка — подойдут DMCC/DIC и др. фризоны. Для офлайн-деятельности внутри страны — материковая часть.

DIFC (финлицензии) DMCC/DIC (операции) Mainland (onshore)

Важно:

Для точной квалификации доходов в свободной зоне проверьте условия лицензии, фактическое место оказания услуг и статус контрагентов. При onshore-операциях часть прибыли может облагаться 9%.

Примечание: сводка носит общий характер и зависит от лицензии, деятельности и контрактной структуры. Перед выбором хаба рекомендуем провести налоговый скрининг и проверку ESR/VAT/TP.

7. Услуги WCR Consulting по сопровождению стартапов в Hub 71 и ADGM.

Компания WCR Consulting сопровождает стартапы на всех этапах выхода в ОАЭ — от регистрации компании в ADGM до подачи заявки в Hub 71 и получения налоговых льгот. Наше сопровождение помогает избежать бюрократических ошибок и ускоряет процесс получения статуса резидента.

📄 Регистрация компании в ADGM

Подготовка и подача документов на регистрацию юридического лица, согласование устава, открытие корпоративного счёта, аренда юридического адреса в Abu Dhabi Global Market.

SPV / Operating Company ADGM License Bank Account

🧾 Подготовка заявки в Hub 71

Составление полного пакета для подачи — анкета, презентация, описание продукта, структура владения, подтверждение резидентства в ADGM, координация с платформой Hub 71.

Pitch Deck Hub71 Application Team Overview

⚖️ Юридическое и налоговое структурирование

Анализ применимых налогов (CT/VAT/ESR), разработка договорной структуры (между HQ и филиалами), подготовка внутренних политик (Transfer Pricing, ESR Report).

CT / VAT ESR Report Transfer Pricing

💼 Пост-регистрационное сопровождение

Юридический и бухгалтерский аутсорсинг, помощь с трудовыми контрактами, аудитами ADGM, продлением лицензий и отчётностью. Возможна интеграция с HR и финсистемами клиента.

Annual Filings HR Contracts Audit Support

💡 WCR Consulting предоставляет комплексное сопровождение: юридическое, налоговое и стратегическое. Мы помогаем стартапам пройти от идеи до статуса резидента Hub 71, а также обеспечить устойчивое налоговое и правовое положение в рамках ADGM.

Как начать сотрудничество

Свяжитесь с нами для консультации и предварительной оценки проекта. Мы подготовим индивидуальное предложение с учётом стадии стартапа и целей выхода в ОАЭ.

Связаться с нами

Примечание: юридическая и налоговая экспертиза WCR Consulting охватывает ADGM, DIFC, DMCC и другие свободные зоны. Для комплексных проектов возможна интеграция с лицензированными аудиторами и банками-партнёрами.