Содержание
Однако вместе с этими возможностями приходит и ответственность: компании обязаны регулярно подавать отчётность, подтверждать соответствие критериям резидента и вести деятельность в IT-сфере. На практике именно здесь возникают основные риски — даже незначительная ошибка в отчётах может привести к потере налоговых льгот и исключению из списка участников Astana Hub.
В этой статье мы разберём, какие ошибки в бухгалтерской и статистической отчётности чаще всего приводят к утрате льгот, как их избежать и что делать, если компания уже получила уведомление о несоответствии.
Ниже перечислены ключевые налоговые льготы, которые получают компании-резиденты Astana Hub, и которые важно не утратить из-за ошибок в отчётности:
💼 Освобождение от корпоративного подоходного налога (КПН)
Резиденты Astana Hub не уплачивают 20% налога на прибыль при получении доходов от IT-деятельности. Это одно из самых значимых преимуществ для стартапов и IT-компаний.
💻 Освобождение от НДС на IT-услуги
При реализации программного обеспечения и IT-услуг на территории Казахстана компании освобождаются от уплаты НДС, что делает их продукты более конкурентоспособными.
👨💻 Освобождение сотрудников от ИПН
Сотрудники, работающие по трудовому договору в рамках проектов Astana Hub, не платят индивидуальный подоходный налог. Это помогает компаниям предлагать более высокий «чистый» доход и привлекать квалифицированные кадры.
🌍 Льготы при привлечении нерезидентов
При найме иностранных специалистов резиденты освобождаются от уплаты обязательных пенсионных и социальных взносов. Это снижает нагрузку на фонд оплаты труда и упрощает релокацию специалистов.
Благодаря этим послаблениям компании получают значительное конкурентное преимущество, но и берут на себя обязательства по прозрачной отчётности. Любые ошибки или пропуски в ней могут привести к приостановке применения льгот или даже исключению из списка участников технопарка.
⏰ Ошибка №1. Несвоевременная отчётность
Компании обязаны регулярно подавать бухгалтерскую, налоговую и статистическую отчётность. Просрочка даже на несколько дней может привести к автоматическому снятию льгот и необходимости их восстановления через повторную проверку.
📊 Ошибка №2. Несоответствие видам деятельности
Для сохранения льгот доход компании должен поступать от IT-деятельности, указанной при регистрации в Astana Hub. Доходы от торговли, консалтинга или иных услуг вне IT-сферы автоматически лишают права на освобождение от налогов.
🧾 Ошибка №3. Некорректное оформление трудовых договоров
Если сотрудники числятся по гражданско-правовым договорам (ГПХ) вместо трудовых, компания теряет право на льготу по ИПН. Astana Hub требует, чтобы льготы применялись только к сотрудникам, оформленным официально по трудовому договору.
📉 Ошибка №4. Отсутствие подтверждения IT-деятельности
Если компания не может подтвердить факт разработки, сопровождения или продажи IT-продукта (например, нет актов, кодовой базы или клиентов), льготы могут быть отменены. Astana Hub периодически проводит проверки и запросы доказательств.
💰 Ошибка №5. Неверное применение льгот в 1С или при расчётах
Ошибки бухгалтерии — например, применение нулевой ставки к не-IT-операциям или путаница по ИПН — приводят к доначислению налогов. В результате компания обязана вернуть всё, что сэкономила по льготам, с пенями и штрафами.
Чаще всего утрата льгот происходит не из-за злого умысла, а из-за отсутствия системного налогового сопровождения. Регулярная проверка отчётности и консультации с юристами помогают избежать этих рисков и сохранить статус резидента Astana Hub.
Ниже представлены наиболее типичные ошибки, которые мы встречаем при сопровождении IT-компаний:
📆 Несоответствие периодов отчетности
Компания подаёт налоговые декларации или статистические формы с опозданием или за неправильный период. Даже если ошибка техническая, система Astana Hub может автоматически отметить компанию как «неактивную» и приостановить льготы.
📂 Неправильное отражение доходов в декларациях
В отчётах не разделены IT- и не-IT-доходы. Из-за этого налоговая база считается некорректно, и налоговые органы делают вывод, что компания получает доходы от неразрешённой деятельности.
👥 Ошибки в данных сотрудников
Отсутствие ИИН у нерезидентов, дублирование ФИО, или несоответствие должностей в трудовых договорах и отчётах по зарплате — частая причина приостановки применения льгот по ИПН.
📑 Ошибки в отчётах для Astana Hub Monitoring
В систему Monitoring загружаются неполные сведения о проектах, не указаны источники дохода или количество сотрудников. Если отчёт не проходит автоматическую проверку, льготы могут быть заморожены до исправления данных.
💼 Ошибки при заполнении форм в 1С или e-Salyk
Внутренние ошибки бухгалтерских систем (например, невыбран код льготы, неверно применён статус резидента) приводят к тому, что отчёты не признаются соответствующими. Это формальный, но очень частый повод для снятия льгот.
Чтобы избежать подобных ситуаций, важно регулярно сверять данные, подаваемые в Astana Hub, с отчётами, направляемыми в налоговые органы. Бухгалтер и ответственный за Astana Hub Monitoring должны работать синхронно — иначе технические расхождения могут обойтись компании в потерю налоговых преимуществ.
✅ Назначьте ответственного за отчётность
В компании должен быть сотрудник, который координирует подачу данных в Astana Hub Monitoring и сверяет их с налоговой отчётностью. Это снижает риск дублирования или пропусков.
📅 Соблюдайте график подачи отчетов
У Astana Hub и Комитета госдоходов разные сроки подачи форм. Составьте внутренний календарь с напоминаниями — это предотвратит пропуски и просрочки.
🧾 Проверяйте правильность кодов и видов деятельности
Убедитесь, что в налоговой системе у компании выбран корректный ОКЭД и в декларациях отражается именно IT-деятельность, соответствующая условиям участия в технопарке.
👨💻 Формализуйте трудовые отношения
Все сотрудники, по которым применяются льготы по ИПН, должны быть оформлены по трудовым договорам. Проверяйте, чтобы в договорах были указаны IT-должности, совпадающие с поданными в Astana Hub.
📊 Ведите архив подтверждающих документов
Храните копии актов, договоров, исходного кода, спецификаций и отчётов по проектам. Эти документы потребуются, если Astana Hub или налоговая запросит подтверждение факта IT-деятельности.
🔍 Проводите регулярный внутренний аудит
Раз в квартал проводите сверку всех отчётных форм, налоговых деклараций и статусов сотрудников. Это позволит заранее выявить несоответствия и устранить их до проверки.
Компании, которые внедряют эти простые практики, практически не сталкиваются с утратой льгот. Главное — относиться к статусу резидента Astana Hub не формально, а как к стратегическому преимуществу, которое требует дисциплины и прозрачности.
Команда WCR Consulting помогает IT-компаниям не только стать участниками технопарка, но и сохранить все преимущества статуса на протяжении всего периода деятельности. Ниже — ключевые рекомендации, основанные на нашей практике:
🧭 Проведите аудит соответствия требованиям Astana Hub
Перед подачей отчётности или продлением статуса полезно провести экспресс-аудит: проверить ОКЭД, актуальность договоров, корректность налогового режима и соответствие IT-деятельности. Подробнее: Юридическое сопровождение IT-компаний.
💡 Настройте совместную работу бухгалтера и юриста
Финансовая и юридическая отчётность должны идти синхронно. Наши юристы помогают выстроить процесс так, чтобы данные в налоговых декларациях совпадали с теми, что подаются в Astana Hub Monitoring. Подробнее: Корпоративное и инвестиционное сопровождение.
📚 Разработайте внутренние регламенты по отчётности
Мы рекомендуем утвердить внутренние инструкции по подготовке и подаче отчётности: кто подаёт, когда и куда. Это снижает риск пропусков при смене сотрудников или масштабировании компании. Подробнее: Сопровождение стартапов и IT-проектов.
🔄 Восстановите льготы при утрате статуса
Если компания уже потеряла право на льготы, это можно исправить. WCR Consulting помогает подготовить корректирующую отчётность, собрать подтверждающие документы и восстановить статус резидента.
WCR Consulting оказывает комплексное сопровождение: регистрация в Astana Hub, юридический и налоговый консалтинг, подготовка документации и проверка отчётности.
Если вы хотите убедиться, что ваша компания не рискует потерять льготы — свяжитесь с нами, и мы проведём бесплатную предварительную диагностику.
Как показывает практика WCR Consulting, большинство случаев утраты льгот можно было предотвратить, если бы отчётность проверялась регулярно и внутренние процессы были формализованы.
Мы рекомендуем ознакомиться также с материалом «Правила участия в Astana Hub: кто может получить статус и какие требования предъявляются» — эта статья поможет понять общие принципы и критерии технопарка, чтобы выстроить стратегию участия без рисков.
Если вы хотите проверить, соответствует ли ваша компания требованиям технопарка и правильно ли применяет налоговые льготы — мы готовы помочь.
Материал подготовлен экспертами WCR Consulting — международной юридической компании, специализирующейся на сопровождении IT-проектов, лицензировании и налоговом планировании в Казахстане и за рубежом.