Армения - WCR Consulting

Регистрация компании в Армении

Услуги по регистрации компании и ведению деятельности в республике Армения

Армения (официальное название — Республика Армения) — страна, расположенная на территории Закавказья, в северной части Передней Азии, на северо-востоке Армянского нагорья. Не омывается морями. На границе с ней находится: Нахичеванская автономная республика, Азербайджан, Грузия, Турция.

Государственным языком является Армянский язык при этом русский язык имеет широкое распространение.

Соглашение с Европейским союзом: в 2018 г. между Арменией и ЕС было подписано Соглашение о всеобъемлющем и расширенном партнерстве, которое значительно расширяет и упрощает сотрудничество и торговлю с ЕС.

Соглашение с ЕАЭС: кроме того что страна является важным партнером ЕС, Армения входит в состав Евразийского экономического союза (ЕАЭС). В ЕАЭС входят Беларусь, Казахстан, Россия и Армения.

Соглашение о двойном налогообложении с РФ и еще 45 странами: между Арменией и Российской федерацией подписано соглашение об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество.

Язык: русский язык является вторым официальным языком в Армении.

Наличие свободных экономических зон: СЭЗ позволяют запускать компании по упрощенным схемам с более низкими налоговыми ставками.

Низкая стоимость проживания.

Возможность получения гражданства: по любой из виз (Временное проживание, ПМЖ, Специальная резиденция) в будущем может быть получено гражданство Армении. Минимальных требований к инвестициям, обороту, доходу или покупке недвижимости нет.

Компания регистрируется путем подачи пакета учредительных документов в Государственный реестр юридических лиц Армении. Иностранцы могут выбирать из широкого спектра доступных организационных форм. Гражданский кодекс определяет следующие правовые формы юридических лиц:

общество с ограниченной ответственностью (ООО/LLC);

акционерное общество;

деловое партнерство;

представительство/филиал;

индивидуальное предпринимательство (ИП);

регистрация компании в свободной экономической зоне.

Также возможно создание инвестиционных фондов. Существует множество различных форм фондов. Фонды прямых инвестиций могут служить альтернативой трастам или другим подобным структурам. Траст, как понятие, по законодательству Армении отсутствует.

Форма общества с ограниченной ответственностью уже несколько лет подряд является самой популярной формой среди иностранных инвесторов.

Общество с ограниченной ответственностью в Армении (ООО/LLC)

Общество с ограниченной ответственностью являет собой предприятие, созданное одним или несколькими лицами с капиталом, разделенным на доли собственности. Участники ООО не отвечают по его обязательствам, но несут риск убытков, связанных с деятельностью фирмы в пределах своих взносов. Учредители делят прибыль в соответствии с долей вложений. ООО и его учредители облагаются налогом отдельно. Для регистрации ООО в Армении требуется только один директор и один учредитель любого резидентства. Минимальный оплаченный капитал составляет 1 евро. Все ООО в Армении должны подавать в коммерческий реестр ежегодную аудиторскую финансовую отчетность.

Деловое партнерство (товарищество)

Товарищество – ассоциация двух и более частных или корпоративных лиц, совместно управляющих прибыльным бизнесом в качестве собственников. Полное товарищество учреждается не менее 2-мя генеральными партнерами, ответственность каждого не ограничена. Коммандитное (доверительное) товарищество также образуется 2-мя или более лицами. Основное различие состоит в том, что LP в Армении имеет два типа партнеров – генеральных и молчаливых. Первые имеют права на принятие повседневных управленческих решений в товариществе, и их ответственность не ограничена. Ответственность молчаливых партнеров регламентируется их вкладом в уставной капитал.

Представительство (филиал)

Работать на местный рынок также можно путем регистрации филиала или представительства (оба без статуса самостоятельного юр. лица). Деятельность представительства заключается в представлении и защите интересов головного офиса, но такая бизнес-структура не может вести самостоятельную хозяйственную деятельность. Разрешенная сфера деятельности филиала достаточно обширная, поскольку такая бизнес-структура уполномочена выполнять деятельность от имени головного предприятия. При этом материнская организация несет полную ответственность по долгам филиала.Работать на местный рынок также можно путем регистрации филиала или представительства (оба без статуса самостоятельного юр. лица).

Деятельность представительства заключается в представлении и защите интересов головного офиса, но такая бизнес-структура не может вести самостоятельную хозяйственную деятельность. Разрешенная сфера деятельности филиала достаточно обширная, поскольку такая бизнес-структура уполномочена выполнять деятельность от имени головного предприятия. При этом материнская организация несет полную ответственность по долгам филиала.

Индивидуальное предпринимательство в Армении

Это физическое лицо, зарегистрированное в Государственном реестре, которому присвоен налоговый идентификатор. Индивидуальные предприниматели несут персональную ответственность перед кредиторами по любой задолженности. Эта форма бизнеса является самой простой в создании и обслуживании (отсутствие налогов на дивиденды, упрощенный учет и т.п.). Подходит для небольших предприятий.

Регистрация компании в свободной экономической зоне Армении

Свободные экономические зоны (СЭЗ) в Армении существуют с 2013 года. СЭЗ характеризуются как зоны с льготным налогооблажением под определенные виды деятельности. Помимо того, что правительство само может учреждать свободные экономические зоны, иностранные инвесторы также могут подавать заявки и основывать экономические зоны под необходимые виды деятельности. На текущий момент существуют 3 крупные экономические зоны:

СЭЗ “Альянс”: создание и экспорт инновационных технологий (в основном IT), а также изготовление продукции, которая не производится на территории Армении. Основана в 2013 году.

СЭЗ “Меридиан”: промышленно-производственная зона, специализирующаяся на ювелирной продукции и изготовлении часов. Основана в 2015 году.

СЭЗ “Мегри”: обрабатывающая и перерабатывающая промышленность, сельское хозяйство, торговля, туризм и перевозки. Основана в 2017 году.

В Армении налоги делятся на государственные и местные. Ознакомиться со всеми статьями налогового кодекса республики Армения можно по данной ссылке.

Государственные налоги состоят из:

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Акцизный налог

Налог на прибыль (аналог ОСНО в РФ)

Подоходный налог (аналог НДФЛ)

Экологический налог

Дорожный налог

Налог с оборота (аналог УСН)

Патентный налог.

Местные налоги включают в себя:

Налог на недвижимое имущество

Налог на имущество для транспортных средств.

Организации по типу общества с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидульные предприниматели (ИП) могут применять упрощенную систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения (ОСНО) по своему выбору.

Упрощенная система налогообложения:

Ставка налога с оборота варьируются от деятельности компании. Например, ставка налога с оборота для услуг и работ — 5%.

Отчётным периодом налога на оборот является квартал. До 20 числа месяца следующего за отчетным периодом, равный кварталу, необходимо уплатить налог и предоставить отчётные документы.

Ограничение по УСН - годовой оборот менее 115 млн армянских драм (֏). При превышении лимита на сумму свыше 115 млн. ֏ начисляется налог на прибыль 18% и НДС 20%. До этой суммы НДС не начисляется.

Чтобы выбрать налог на оборот в качестве своего режима налогообложения для новых юридических лиц и ИП нужно в течение 20 дней подать заявление о переходе на этот налоговый режим, а для действующих организаций такое заявление можно подать до 20 февраля каждого налогового периода, равного одному году. При этом, использовать УСН нельзя для агентской деятельности. .

Общая система налогообложения:

Ставка налога на прибыль составляет 18% для ООО и ИП вне зависимости от видов деятельности.

Отчётный периодом налога на прибыль является год. До 20 апреля каждого года нужно отчитаться по налогу на прибыль за прошедший год. Налог на прибыль предусматривает ежеквартальную уплату авансовых платежей не позднее 20 числа последнего месяца квартала. Новые ООО и ИП от уплаты авансовых платежей в текущем году освобождены.

Плательщики налога на прибыль также платят НДС — 20%. .

Подоходный налог для физических лиц:

Ставка подоходного налога составляет 21% и не зависит от величины месячного дохода.

Плательщиками подоходного налога являются физические лица резиденты и нерезиденты.

Индивидуальные предприниматели платят подоходный налог если получили доход в рамках трудовых отношений или в качестве дивидендов.

Отчетным периодом подоходном налога для исчисления и уплаты подоходного налога считается каждый отчетный месяц. .

Налог на дивиденды:

Налог на дивиденды для резидентов и нерезидентов составляет 5%.

По текущему законодательству, граждане РФ могут находиться на территории республики Армения в течение 180 дней без необходимости пересечения границы. По факту, достаточно пересечь границу с Грузией и вернувшись находиться на территории республики Армении дополнительно 180 дней.

Однако в связи с последними событиями, довольно внушительное количество западных банков перестали открывать счета россиянам или приостановили сотрудничество по текущим счетам. К санкциям против граждан РФ также присоединились всевозможные платежные системы, брокеры, крипто-биржи, фриланс площадки и так далее. В большинстве случаев от граждан РФ требуют сменить место жительства, и в качестве подтверждения требуют в качестве одного из видов proof of residence вид на жительства иностранного государства.

Процесс получения вида на жительство в Армении и его варианты можно смело назвать доступными. ВНЖ в Армении можно условно разделить на 3 типа:

Временное проживание (сроком на 1 год)

ПМЖ (на 5 лет)

Специальная резиденция (на 10 лет).

По любой из этих виз в будущем может быть получено гражданство Армении. Минимальных требований к инвестициям нет, как и нет требований к минимальному обороту или доходу.

Основное отличие заключается в сроке действия виз. Временная виза действует в течение одного года, а постоянный ВНЖ позволяет находиться в стране в течение 5 лет.

Условия получения вида на жительство также различаются. Хотя ведение бизнеса, армянское происхождение или наличие члена семьи, имеющего армянское гражданство или особый ВНЖ, могут давать право на временное и постоянное проживание. Кроме того, госпошлина, которая взимается при получении разрешения на постоянное проживание, несколько выше.

Как правило, владельцы относительно нового бизнеса обычно принимают решение подать заявление на получение временного вида на жительство в Армении. Если ваш бизнес зарекомендовал себя и имеет хорошую историю налоговых платежей, вы можете рассмотреть вариант подачи заявки на получение визы с 5-летним сроком действия. Специальные паспорта, которые дают право на пребывание в стране в течение 10 лет, обычно доступны владельцам крупных предприятий с большим количеством рабочих мест для местного населения.

Армения (официальное название — Республика Армения) — страна, расположенная на территории Закавказья, в северной части Передней Азии, на северо-востоке Армянского нагорья. Не омывается морями. На границе с ней находится: Нахичеванская автономная республика, Азербайджан, Грузия, Турция.

Государственным языком является Армянский язык при этом русский язык имеет широкое распространение.

Язык: русский язык является вторым официальным языком в Армении.

Низкая стоимость проживания.

общество с ограниченной ответственностью (ООО/LLC);

акционерное общество;

деловое партнерство;

представительство/филиал;

индивидуальное предпринимательство (ИП);

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Акцизный налог

Налог на прибыль (аналог ОСНО в РФ)

Подоходный налог (аналог НДФЛ)

Экологический налог

Дорожный налог

Налог с оборота (аналог УСН)

Патентный налог.

Местные налоги включают в себя:

Налог на недвижимое имущество

Ставка налога на прибыль составляет 18% для ООО и ИП вне зависимости от видов деятельности.

Плательщики налога на прибыль также платят НДС — 20%. .

Подоходный налог для физических лиц:

Ставка подоходного налога составляет 21% и не зависит от величины месячного дохода.

Плательщиками подоходного налога являются физические лица резиденты и нерезиденты.

Налог на дивиденды для резидентов и нерезидентов составляет 5%.

Временное проживание (сроком на 1 год)

ПМЖ (на 5 лет)

Виды налогооблажения в Армении

Микропредпринимательство

Ограничения по обороту
До 24 млн драм (~48 тыс $)

Подходит для видов деятельности

Производство

Розничная торговля за пределами Еревана

Грузоперевозки

Ограничения по деятельности

Консалтинговые компании

ИТ компании

Оптовая торговля

Налог от оборота

Ограничения по обороту
До 115 млн драм (~230 тыс $)

Подходит для видов деятельности

ИТ компании

Производство

Юристы

Торговля

Ограничения по деятельности

Банки

Аудиторские компании

Обменные пункты

Общая система налогообложения

Ограничения по обороту
Без огранчений

Ограничения по деятельности
Без ограничеений

Услуги WCR Consulting по регистрации компаний в республике Армения

Регистрация юридического лица

Консультирование, подготовка всех необходимых документов и полное сопровождение процесса создания компании.

Подробнее

Бухгалтерское сопровождение

Ведение бухгалтерского учета, подача налоговых деклараций, проведение международных платежей и сопутствующие услуги.

Подробнее

Налоговые консультации

Помощь в соблюдении налогового законодательства, консультирование по вопросам налогового планирования и отчетности.

Подробнее

Юридические услуги

Правовые консультации, составление договоров и других юридических документов, обусловленных текущей деятельностью компании.

Подробнее

Брокерские услуги

Таможенное оформление, декларация, выпуск грузов, предварительный осмотр, организация и осуществление действий по получению разрешений за счет средств заказчика.

Подробнее

Открытие банковских счетов

Помощь в выборе банка, подготовка необходимых документов и взаимодействие с банком на всех этапах открытия счёта.

Подробнее

Связанные услуги

Сопровождение инвестиционных сделок

Узнать подробнее

Ведение бухгалтерского учета в Армении

Узнать подробнее

Отчетность по КИК

Узнать подробнее

Юридическое сопровождение деятельности компании

Узнать подробнее

Юридическая упаковка сайта

Узнать подробнее

Защита интеллектуальных прав

Узнать подробнее

Часто задаваемые вопросы:

Как вести бизнес в Армении?

ООО и ИП, зарегистрированные в Армении, могут заключать договоры по праву Армении, России, стран ЕС, США, а также стран Азии. То есть почти идентично возможностям российской ООО.

Также ООО в Армении подойдёт вам, если вам необходимо переводить деньги в Россию и из России, если вы получаете деньги от зарубежных партнёров в евро и долларах. С армянскими ООО и ИП вы можете открывать счета в иностранных банках, если у вас есть такая необходимость

Какие банки подходят для открытия банковского счета в Армении?

В Армении имеется 17 банков — список можно посмотреть на сайте ЦБ Республики Армении.

Русскую версию сайта имеют Ардшинбанк, Армбизнесбанк, ConverseBank, Эвокабанк, UNIBANK PRIVÉ, IDBank и банк Ameria.

Нужно ли приезжать в Армению для регистрации компании?

Для регистрации юридического лица (компании) приезжать не нужно. Но нужно присутствовать в банке при открытии банковского счета.

Как открыть счёт в армянском банке?

Счета можно открыть в Армении только с личным присутствием. Это касается и личных счетов, и бизнес-счетов. Обычно для открытия счёта для ООО или ИП требуются учредительные документы, заграничный / российский паспорт бенефициара и скан-копии 2-3 договоров с клиентами за последнее время.

Дополнительно у вас могут запросить документы на юр. адрес. Этот процесс не должен занять у вас больше 2 рабочих дней.

Нужно ли сообщать в РФ о моем счете в Армении?

Необходимо уведомлять ФНС России о наличии КИК (контролируемой иностранной компании). Для наших клиентов такое уведомление готовим мы.

В России существует законодательство о КИК — контролируемых иностранных компаниях. В рамках этого законодательства в российскую ФНС нужно сообщать о факте регистрации ООО в течение 3 месяцев с даты регистрации и предоставлять декларацию по итогам деятельности ООО и заплатить с доходов налог.

Для КИК в Армении, как для страны-члена ЕАЭС, действует льгота 100% на налог от доходов, полученных в армянской КИК. Для получения этой льготы необходимо подать все необходимые уведомления и отчёты.